劳动部办公厅关于印发《职工养老保险手册》有关问题的通知
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劳动部办公厅关于印发《职工养老保险手册》有关问题的通知
劳动部办公厅关于印发《职工养老保险手册》有关问题的通知
劳动部办公厅
各省、自治区、直辖市及计划单列市劳动（劳动人事）厅（局）、新疆生产建设兵团：
根据《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发〔1991〕33号）的有关规定，我部已组织印制了全国统一的《职工养老保险手册》（以下简称《手册》）。近来，陆续发现有些非我部定点的印制厂未经我部允许擅自编印《手册》，并向各地劳动部门兜售；也有一些
地区的劳动部门自行同一些非我部定点的印刷厂签订了印制《手册》的合同。这些伪造的《手册》质次价高，不符合长期保存和使用的要求。为准确记载企业和职工缴纳的养老保险费，给职工退休时计发养老金提供可靠的依据和有利于职工跨地区流动，《手册》的印制质量必须要达到防蛀
、防潮、防伪的要求，以便长期保存。《手册》的管理使用办法必须统一，避免各地自行印制给管理工作造成的困难。《手册》必须统一印制，各省、自治区、直辖市及计划单列市劳动部门应按照劳动部劳办险字〔1992〕15号和财政部〔92〕财综字第167号两个通知的要求，做
好《手册》的订购和使用工作。未经我部允许，不得自行更改《手册》内容，不得自行印制和订购伪造的《手册》。如发现兜售伪造《手册》，请及时报我部保险福利司。
1992年10月5日
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论日美防卫合作的危险趋势
李伟迪（怀化师专马列部，湖南，怀化，418008）
摘要：《日美防卫合作新指针》及其相关法案的实质是日本为重新走向军事大国、政治大国创立法律依据；其基础是日本的经济势力、军国主义的崛起、唯我独尊的国民心理、美国的远东政策；其危险趋势是日本再次军国主义化、日本再战、日本再败。
关键词：《日美防卫合作新指针》；日本；军国主义；战争；失败
Comment On The New Japan-U.S Cooperative Defence Guidelines And Its Correlation Bills
Li Weidi
(HuaihuaTeachers'CollegeMaleiDepartment,Hunan,Huaihua,418008)
Digest:The crux of The New Japan-U.S Cooperative Defence Guidelines and its correlation bills is to set up legal foundation of making Japan returns into a military and political big power;Their bases are Japan`s economic strength,its extremely conceited nationl mind,and the U.S's policy to the Far East;Their dangerous trends will be Japan's remilitarization,relaunching wars,and resuffering defeats.
Key Words:The New Japan-U.S Cooperative Defence Guidelines;Japan;Militarism;War;Defeat
中图分类号：D83/87 6;D513;E163;K313.5
文献识别码：A
1996年4月17日,日本首相桥本龙太郎与美国总统克林顿在东京签署《日美安全保障联合宣言》，1997年9月，日美签署《日美防卫合作新指针》，1999年4月27日日本众议院辩论通过新指针相关三法案，5月24日日本参议院也通过了三法案，至此，日美构建的亚洲新的安全体制的法律框架基本敲定。从美方来看，基本实现了《东亚安全战略报告》的战略构想，是美国二战以后在亚洲战略目的的延续，既要利用日本作为称霸亚太的基石，又要牵制日本；从日方来看，是日本创建新的政治体制、国防体制、外交体制、法律体制的重要契机，是日本重圆大国之梦的新起点。而笔者看来，日将会事与愿违，日美收获的将是战争和自我毁灭。
一、 日本对《日美防卫新指针》及其相关法案的价值取向
１、 日本由经济大国上升为政治大国
新指针及其相关法案的目的之一是日本希望丢掉“侵略国家”的历史包袱，做一个“普通国家”，实质是成为政治大国。
１９８６年中曾根康弘表示：“要在世界政治中加强日本的发言权，不仅增加日本作为经济大国的份量，而且增加其作为政治大国的份量。”１９９０年海部俊树提出了美、欧、日为三极的“国际新秩序”，９０年代以来，日本一直在争取联合国常任理事国的资格；海湾战争出钱，柬埔寨维和出兵，都是为日本塑造政治大国的形象。在经济大国的基础上把日本塑造成政治大国，这已是日本的既定国策。那么《日美防卫合作新指针》及相关法案为日本实现政治大国的目标创立了哪些条件？第一，狐假虎威。美国现在是世界上最强大的国家，日本通过新指针及相关法案，获得了与美国平起平坐的资格，美日不再是保护和被保护的关系，而是一种合作伙伴关系，日本因此而摆脱战败国的阴影，并获得大国地位。第二，为日本提升势力创造了重大 机遇。美国为了确保在亚太地区的战略优势，必然要依靠日本，并且有限度地扶持充实日本的势力；日本则可大打日美关系的擦边球，趁机强化自己势力。第三，作为政治的延伸和手段，日本获得了同美国一起充当亚洲宪兵的机会。
2、日本由经济大国、政治大国上升为军事大国
日本在追求政治大国的目标时，也在追求成为军事大国的目标。基于战后体制和自身的力量，日本在军事上受到了严格的限制。现在日本为了实现政治大国的梦想，必然会追求军事大国的势力，日本的军费开支总额为世界第二，它现在实际已成为世界军事强国之一，《朝日新闻》评论说：“自卫队已成为世界上屈指可数的强大军事力量”。这首先表现为日本的常规军事力量已进入世界前列，它的陆军人数超过了英国，坦克数量超过了英法，海军超过英意，空军势力接近英法。其次，日本的高科技军事水平已占世界领先地位，海湾战争中，美军使用的武器中，一半以上军事技术来自日本；同时日本已拥有在一年内开发出核武器的能力，羽田孜曾承认“日本有能力拥有核武器。”当然日本不会满足于这种现状。新指针及相关法案的出台为日本再振军备提供了理由。第一，为了承担合作义务，日本就可以维持庞大的军费开支，甚至超过1％也会得到美国的允许；第二，为日本开发高科技武器提供了借口，日本近十年来始终在抓紧一切机会扩充军备，1998年朝鲜发射“大浦洞”导弹、1999年3月朝鲜特工船进入日本海域使日本领导人兴奋不已，而新指针及其相关法案使日本扩军合法化；第三，为日本经济体制军事化创立了法律依据，只要发生战争或有战争危险，日本政府就可以要求一切民间组织为战争服务；第四，为日本军队行使集体自卫权提供了法律依据，只要发生战争，不管离日本有多远，日本都可以美国同盟军的身份打遍亚洲。
二、 日本奉行《日美防卫合作新指针》及其相关法案的基础
１、 日本的经济势力
日本在美国的支持下，战后第一个十年就恢复到了战前的经济水平，第二个十年就实现了经济的起飞，八十年代以来，日本的经济势力稳居世界第二。因对相关材料大家已很了解，在此不再赘述。
日本战后历年的军费开支虽然维持在国民生产总值的1％左右，但是，其军费的绝对额占世界第二，1997年公布的军费开支为49414亿日元，1999年的军费预算为49320亿日元,在世界上仅次于美国，是中国的７倍，相当于除日本之外的亚洲国家军费开支的总和。日本正是有了强大的经济势力后，产生了成为政治大国、军事大国的欲望。
２、 日本的军国主义势力
军国主义起源于日本的武士道，武士道是日本文化的根基，在近代，武士道与封建专制主义、资本殖民主义相结合成了日本的军国主义。军国主义的恶性膨胀，使日本成为二战的罪魁祸首。日本战败使军国主义遭到了灭顶之灾，１９４７年宪法在很大程度上又清除了军国主义滋生的土壤。但是，作为文化之根的武士道没有遭到批判，作为二战罪魁祸首的天皇没有被审判，使战争的灰烬中残留了军国主义的种籽。这颗种籽现在又发芽了、壮大了。综观日本近五十年的历史，日本的军国主义势力在缓慢而坚定地恢复，表现之一是参拜战争之魂的靖国神社的浪潮愈演愈烈，1947年日本宪法宣布政教分离，把靖国神社降为普通的神教组织，并规定政府官员不得以公职身份去参拜。但是随着日本经济势力的增长，右翼势力开始要求把神教定为国教，把神社由民间组织上升为国家组织，1969年开始向国会提出此类议案，至1974年内阁委员会和众议院居然通过了此项议案，迫于舆论压力，参议院没有通过。虽然法律的障碍没有扫除，但是历届首相除池田勇夫之外，都参拜了靖国神社。并且军国主义倾向越来越严重，1975年三木武夫选择8月15日这一天参拜神社，开高级官员在投降日参拜之先河；1978年10月17日，把二战中14名甲级战犯入祀靖国神社后，政府官员继续参拜；1980年开始，绝大部分内阁成员都选投降日去参拜；1982年8月15日铃木善幸首次以内阁总理大臣的身份参拜；中曾根康弘于1985年作出决定，内阁成员以公职身份集体参拜神社，并在８月１５日集体参拜，他甚至向世界发出质问：“日本总被要求道歉、道歉，什么时候才算完？”；从此以后，以公职身份集体参拜成为惯例，虽然１９９２年大阪高等法院判决“正式参拜”违反日本宪法，但是判决被彻底渺视。特别是在１９９５年世界纪念反法西斯战争战争胜利五十周年的８月１５日这一天，日本朝野参拜神社，二战老兵穿着皇军服装、挎着日本军刀、高歌“君之代”，在神社周围游行示威，这种气氛让人强烈感觉到，军国主义者又回来了。表现之二是日本历史教科书问题，二战后同盟国家为了根绝日本军国主义，曾一度停开了历史、地理和修身三门课，恢复以后，老牌军国主义分子多次发难，要求修改教科书。文相砂田曾表示：“我认为战前的教育是世界教育之冠。”１９８２年将教科书中的“侵略”一词改为“进入”，把发生南京大屠杀的原因说成是“由于中国军队的激烈抵抗，日军蒙受很大损失，激愤而起的日军杀害了许多中国军民”，彻底否认了战争的性质；１９８６年在历史教科书中，又把战争的起因说成是日本为解放亚洲而战,文部省竟然也批准了该书的出版。1999年４月２２日《产经新闻》报道：前不久日本两家出版社在政府的同意下，将中小学教科中反映当年侵华日军暴行的照片换掉了，原照摄自华北地区民家的墙上，画面为一名日本兵手持尖刀正在残害一名被绑在柱上的中国妇女，日本兵脚下扔着一个胎儿，并写有一句话：“日本鬼的残酷！”换上去的是在广东汕头墙上一幅日文标语的照片，“如果爱日本就停止战争！”篡改教科书的目的是掩盖历史的真相，美化侵略战争，灌输军国主义教育。在这种教育培养之下，日本学生的战争观被严重扭曲，以至一位中学三年级学生在一篇历史课的感想中说道：“日本军挽救了亚洲，他们是英雄。”表现之三是军国主义势力已向政界作深层渗透，岸信介是甲级战犯，在五十年代初执掌国政，桥本龙太郎就是军国主义势力大本营??“日本遗族会”会长，１９９６年就任首相；作为军国主义的老干将的石原慎太郎于１９９９年４月１２日以１６０万票当选东京都知事，他于１９９４年在《诸君》７月号上发表的《排除对历史的篡改：‘南京大屠杀’是一场虚构》。在日本的右翼政党中，执政党自民党是一个势力最大的政党，这个党派出任的议员每年都参拜靖国神社。表现之四是军国主义色彩浓厚的右翼团体泛滥成灾，近几年特别活跃的有政届的“让大家都去参拜靖国神社国会议员联盟”、“靖国神社参拜议员联盟”、“终战五十周年国会议员联盟”、“正确传授历史的国会议员联盟”，民间的“日本遗族会”、“昭和史研究所”、“自由主义史观研究会”、“编纂新的历史教科书之会”“日本社会主义青年同盟”、“日本民主青年同盟”、“青年思想研究会”、“大日本帝国党”、“日本青年社”等，说明日本的军国主义势力开始集团化。我们不能忘记，二战中日本的绝大多数侵略行为都是以“民间组织”为开路先锋。表现之五是否认侵略历史的言论越来越多、越来越露骨。１９８６年文部相藤尾正行在《文艺春秋》上撰文说：南京大屠杀是为了排除中国军队的抵抗，是正当的，他不认为日军要承担战争责任。１９８７年竹下登说二战中日军在中国的行为是不是侵略战争现在“应回避”，只能由后世历史学家去评价。１９８８年奥野诚亮说日本“当年并没有侵略意图”，“日本是为保护自己的安全而发动战争的”，“卢沟桥事件是偶然发生的”，“大东亚战争对建立亚洲人的亚洲作出了贡献”。１９９０年运输大臣石原慎太郎在答记者问时大放厥词：南京大屠杀“是中国人捏造出来的谎言，是一场虚构，是要污损日本的形象”。１９９２年众议员副委员长柿弘治说：亚洲国家总是纠缠日本的过去，“是对往事的小题大作”。１９９４年以来，法务大臣永野茂门、环境厅长官樱井新等反历史反华言论耳熟能详。军国主义势力的崛起，是新指针及其相关法案的政治基础。
３、 日本唯我独尊的国民心理
日本民族是一个争强好胜、吃苦耐劳的民族，他们在贫瘠的土地上，在战争的废墟上，在极短的时间内，迅速恢复了经济，并且创造了世界第二的经济成就，这确实值得世人敬佩，也值得他们自豪。但是日本民族又是一个狭隘的、缺乏安全感的、傲慢的、盲目自大的民族。在上层社会对历史缺乏正确认识的背景下，日本国民对二战那段历史的认识是模糊的、甚至是引以为自豪的。１９８２年《读卖新闻》作了一个舆论调查，结果反映将对中国的战争看作是侵略战争的日本人还不到十分之一。１９９３年《每日新闻》作了民意调查，调查要求这样写道：“细川首相的施政演说中，对过去的侵略行为和殖民地统治表示了深刻的反省和道歉的心情，你认为对侵略行为和 殖民地的牺牲者予以一些金钱补偿是必要的吗？”调查结果显示：认为必要的占３４％，有一定必要的占２１％，不太必要的占９％，不必要的占２０％，未答者占１％；同年１１月，《朝日新闻》也进行了民意调查，第一个问题是：“在上次战争中，因受到非人道对待或差别待遇，当时日本的殖民地和占领国的人们，成为俘虏的人们，正要求日本给予补偿。你是否关心这个‘战后补偿’问题？”结果是关心者占５７％，不太关心者占３７％，未答者６％。第二问题是：“除部分国家和地区外，政府已解决了因战争而产生的国家赔偿问题，但现在成为问题的是对个人的‘战后补偿’，你认为政府应根据情况接受其要求吗？还是主张因为国家交涉已经完了，故没有必要接受？结果是５１％的人主张接受 ，３７％的人主张没必要，１２％的人不置可否。第三个问题是：“对菲律宾、韩国等国的原从军慰安妇们的补偿要求，你认为日本政府应答应吗？”主张应该者５１％，没必要者３３％，未答者１６％。１９９７年《东京新闻》报道：东京都立小石川高中教员松原信材以都内２２所高中的１９００名学生为对象，进行了书面调查，结果表明，只有３４％的学生知道“从军慰安妇”当年被强制带往战场，只有３４％的学生知道南京大屠杀，而对美国在广岛扔原子弹一事非常熟悉。１９９５年，日本４７个州都道府议会中，有１８个议会通过了向战争死难者表示追悼和感谢的决议，爱嫒县议会提出：亚洲国家的独立和发展，“皆赖阵亡日本军所赐”。因此在１９９５年世界纪念反法西斯战争胜利五十周年时，日本右翼势力还能征集到４５０万人的签名，以反对“道歉”。
在日本近年的文艺走向中也日益强化了军国主义的倾向。１９８０年６月在东京池袋区处决战犯的地方，建起了纪念碑，１９８２年５月，在福冈建立甲级战犯广田弘毅纪念铜像和“大东亚战争阵亡者之碑”。在影片《东京审判》中将东条英机描绘成民族英雄。八十年代以来，日本文坛流行虚拟战争历史小说，作者将山本五十六葬身太平洋的历史虚拟成尼米兹的惨死，战争的最后结果是日本的太阳旗插上了美国白宫大厦，日本最后同欧洲的战胜者德国决战，并取得了最后胜利，实现了主宰世界的美梦。这些作品一直高居日本畅销书的排行榜。这种狂妄已深深地根植于日本国民的心中，中央电视台记者水均益曾两次去日本，留下了两次刻骨的遗憾，他强烈地感觉到普通的日本人对中国人也包括所有的亚洲人的直白的渺视，这种最普通的现象反映日本国民的最深刻的内心世界。这说明日本人在二战前形成的那种狂妄自大的心理，在二战中虽然受到了重创，但是并没有根绝，战后日本的经济成就又一次使日本人的那种狂妄自大的劣根性得到了膨化。这是日本军主义死灰复燃并且迅速蔓延的社会基础，也是新指针及其相关法案能通过的社会基础。
４、 美国的远东策略
二战结束后，美苏对峙略见端倪，朝鲜热战使日本在美国的全球战略中的地位发生了根本性的变化，美国对日政策从削弱日本改为扶植日本、依靠日本，日本是冷战的最大受益者。关于这个问题在此不再赘述。
三、 《日美防卫合作新指针》及其相关法案的危险
１、 日本军国主义化
日本政府多次向世界表示，日本不会成为军事大国，更不会军国主义化。确实现在的日本还没有军国主义化，但是，日本对二战历史的态度、日本的文化观念、日本的军事走势、日本的军国主义势力及国际环境证明，日本极有可能重新军国主义化。从历史发展的规律看，政治大国必然会走向军事大国；从日本的近代历史看，军事大国化、对外扩张是日本的国策，从明治维新开始到十九世纪四十年代，日本政治势力虽然此消彼长，但是这个国策始终没有动摇，并且不断强化，二战中虽然日本的军事体制被摧毁，但是从五十代开始，日本的军事力量在不断强化，从八十年代日本树立政治大国的目标后，其强化军事力量的进程在迅速加快，特别是进入九十年代后，亚洲各国之间的关系整体趋向缓和，而日本的军备却逆势激增，日本的军事目的不言而喻；从日本的文化传统看，日本的军事大国化必然走向军国主义化，从对比新指针及其相关法案和日本当年“大东亚共荣”政策的内容中，我们看到了惊人的相似，日本当年发动战争，是为了保护日本的生命线，新指针也列举了同样的理由，当年说为了日本的利益可以先发制人，新指针也说只要日本认为某个国家对日本有威胁，日本可以先发动攻击，《周边事态法》指的周边与共荣圈的地理范围基本一样；奥野之流的讲话与当年皇军的行为不谋而合。因此日本军国主义化已成为一种趋势，并日益成为一种若隐若现的现实。
目前日本军国主义化的主要障碍是法律约束，军国主义者能否在这个方面取得突破？综合日本的二战史观与现实，能得到一个比较清晰的趋势图谱。《日本国宪法》第九条规定：“永远放弃作为国家主权发动的战争、以武力威胁或使用武力作为解决国际争端的手段。为达到前项目的，不保持陆海空军及其他战争力量，不承认国家的交战权。”作为日本根本法的核心条款已被作实质性修改。第一，不承认国家的交战权，就不能向海外派兵，但是，１９９２年日本国会通过的《联合国维持和平行动合作法案》，就实际上承认了日本军队向海外派兵的权力，出兵海外合法化。第二，１９９９年４月通过的《自卫队修改案》和《日美物品劳役相互提供协定修改案》规定：出于救助驻外日本人的需要，可以派自卫队舰艇到任何一个有日本人的地方；还有一个潜在的意义：不管是否会引发与日本人所在国的战争，日本军队都可以去；美国在亚洲任何一个地方发动战争时，日本应该成为美国军队的大本营和盟军，美国军队打到哪里，日本军队就打到哪里。这二个修改案绕过宪法而确立了日本军队的交战权。因为历史上日本军队曾多次借口保护日侨而侵略他国，１９１８年日本借口保护日侨出兵西伯利亚，１９２７年借口保护在山东的日侨出兵，并向德国宣战。同时从现代战争的趋势看，无所谓前方后方，海湾战争和北约对南联盟的轰炸就说明了这一点。第三，日本的武器三原则也被突破。第四，从历史上看，日本人的法律观完全是实用主义的甚至是无赖的，１９３２年退出国联和１９３７年的南京大屠杀就充分地证明了这一点。军国主义者可以随时抛开束缚他们的法律，也可以任意制订他们需要的法律。因此阻止日本军国主义化的法律保障是虚设的。
当然如果军国主义者没有控制政局，就不会出现法律的军国主义化，那么日本军国主义者能不能实现对政府的主宰呢？就现在来说，还有许多不确定的因素，但是循着战后五十年的趋势看，这种可能性在在日益强化。前面提到的中曾根康弘、桥本龙太郎、石原慎太郎、永野茂门、奥野诚亮、小泽一郎等人决不能排除在军国主义者之外。
有些评论家提出，石原之流是一小撮，我认为这种看法不仅大多数亚洲人不承认，石原自己也不会承认。这就涉及到日本国民对军国主义者的心理倾向问题。日本的普通大众是二战中军国主义的牺牲品，所以，四十至五十年代的日本人对战争和军国主义者有一种恐惧和厌恶，军国主义在日本抬不起头来，但是今天年轻一代的日本人无从了解战争的苦难，他们甚至为二战中日本人能横行亚洲而感到骄傲，为没有取得最后胜利而遗憾，日本今天的经济成就又使日本人内心深处的武士道观念得到膨化，因此，靖国神社的亡灵仍得到绝大部分日本人的崇拜，否定侵略、美化侵略的言论能大行其道，虚拟的战争小说畅销不衰，石原之流能登大雅之堂。鉴于以上情况，谁能肯定日本不会军国主义化？实际上石原慎太郎已公开地表示了他的方向：“从东京开始纠正国家政策的愚蠢。”
２、 日本再战
军国主义化的必然趋势是日本再次走上侵略之路。首先，这是由日本的文化所决定的。二战给世界留下的一个深刻的教训是：战争起源于人的思想。日本人的文化观念中只有第一的追求，没有第二的荣誉，日本人的潜意识中肯定有一个信念，成为世界上最强大的国家，美国也是征服的对象，二战的历史以及八十年代以来的日本文艺动向、经济磨擦就是证明。
有人说，美国只需要一个配角式的日本 ，决不会容许一个超过自己的日本出现。这种看法一半是对的，一半是错误的。问题的关键是日本会不会自觉服从美国的这一理念？美国有没有能力控制日本的发展方向？
对于第一个问题的回答是不容置疑的：日本说“不”。
关于第二个问题，首先历史会给我们一些启示，三十年代的美国政治家肯定会说，日本怎么敢与美国对抗？以至美国在二战中也付出了三十万人的生命的代价。其次从现实看，日本也具备了与美国抗衡的意识，１９８９年石原慎太郎与索尼总裁盛田昭夫合著的《敢于说‘不’的日本》等资料就能说明，日本事实上在同美国争夺对亚洲的主导权。第三，日本有与美国争雄的潜在势力。
今天亚洲的现状也会使日本人觉得有机可乘，亚洲其他国家在日本人的眼中是不屑一顾的，他们认为，亚洲是垃圾堆，日本是挺立在垃圾堆中的大厦，在处理钓鱼岛和独岛的问题上，日本政府和民间都充分表示了这个倾向。
３、 日本再败
日本如果真的滑向了侵略之路，那么它的必然结果是日本再败。这首先是由战争的性质决定的。亚洲人民不会屈服于军事的征服，会抗战到底，最后胜利一定会属于亚洲人民。
其次二战的历史教育了亚洲人民，就现在来说，日本在亚洲的形象是很残忍的、很恐怖的，亚洲各国人民懂得，日本如果敢对亚洲任何一国发动战争，就敢对亚洲各国发动战争，一国的灾难将会很快演化成亚洲各国的灾难，因此，日本一旦发动战争，就会立即成为众矢之的。
日本再败是综合国力较量的结果。今天的亚洲不再是五十年前的亚洲，特别是中国作为一个发展中的大国已经成为亚洲和平的中坚力量，决不会允许日本军国主义者的肆意践踏。
中国建设银行
关于印发《建设银行业务资金管理办法》的通知
1990年11月14日，中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
为了进一步适应金融体制改革和建设银行业务发展的需要，总行对现行的业务资金管理办法进行了全面修改。现将修改后的《建设银行业务资金管理办法》印发给你们，请组织所属认真贯彻执行，现就有关问题明确如下：
一、业务资金管理工作是我行管理工作中的一个重要组成部分，工作任务较重。因此，各级行要加强领导，充实力量，并为资金管理部门应用微机创造条件，从而进一步强化业务资金管理，提高经营管理水平。
二、本办法规定联行汇差及汇出汇款资金实行分级管理，逐级清算的原则。鉴于目前尚未设置“省辖汇出汇款”会计科目，因此，凡办理省辖联行业务的分行，其汇出汇款资金暂按“汇出汇款”科目余额折半清算。即。汇出汇款资金一半留给分行，由分行预拨给辖内汇票承兑行；另一半上交总行，由总行预拨跨省、区的承兑行。
三、本办法中的存、借差资金额度是指往年累计存（借）差资金、累计上交或返还的重点建设资金净额（包括承包资金）之和扣除1988年以来总行累计拨付的自有资金后的资金差额。
四、为使各行正确执行调拨资金利率，特对现行调拨资金利率说明如下：
1、存差行的利率：计划内上交的资金月利率为7·2‰；超计划上交的资金（指存差行超过存差资金额度而上交的资金）月利率为6·6‰；占用总行的资金（指未交存差资金，反而借用总行的资金）月利率为7·2‰。
2、借差行的利率：计划内借用资金、超计划借用资金（指借差行超过借差资金额度而借用的资金）、上交的资金（指未用借差资金额度，反而上交总行的资金）月利率均为6·6‰。
3、临时借款实行浮动利率，即根据资金供需情况，参考调拨资金、资金市场利率确定。
五、本办法自1991年1月1日起执行。各行应将执行中的问题和意见及时报告总行。
附：建设银行业务资金管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强资金管理，强化调控职能，保证计划内重点建设和正常营运资金的合理需要，灵活调度，组织融通，提高资金使用效益，特制订本办法。
第二条 建设银行业务资金管理的范围包括财政资金、信贷资金、清算资金及其它资金。
第三条 业务资金管理的基本原则是：统一计划、分别管理、统筹调度、相互融通、讲究效益。统一计划，即全行各项业务资金的收支必须纳入资金调拨计划；分别管理，即对不同渠道的资金实行分别管理；统筹调度，即对各渠道的资金统一安排，合理调度；相互融通，即在金融机构之间拆借资金，调剂资金余缺；讲究效益，即在注重社会效益的同时，讲究银行自身的经营效益。
第二章 业务资金分项管理原则
第四条 财政资金。指中央和地方财政交由建设银行经办的预算资金、委托贷款基金，以及财政性存款。
一、财政预算资金实行先拨后用，存大于支，保证支付的原则。各级承办财政拨、贷款的行，必须按照基建支出预算和用款进度，及时向同级财政部门请领资金。预算拨、贷款支出应控制在财政拨存的资金数额内，不得透支。
二、财政委托贷款基金实行先存后贷，以存定贷的原则。委托贷款余额必须控制在委托贷款基金数额内。
三、财政性存款按照人民银行有关规定办理。
第五条 信贷资金。指以信用等方式筹集和分配的货币资金。
一、信贷资金来源与运用差额实行计划管理、差额调拨的原则。计划管理是指各级行按计划应上交的资金，必须足额上交；按计划应由上级行调拨的资金，必须及时下拨。差额调拨是指按照存、借差资金额度进行调拨。
二、自有资金是我行的信贷基金。分别存入各行帐户内，实行只进不出，不得自行冲减的原则。特殊情况必须冲减时，应按照管理权限，报总、分行资金管理部门审批。
三、委托贷款基金结余是指企业单位委托我行发放贷款的基金结余。委托贷款基金坚持来源正当，符合规定，先存后贷，以存定贷的原则。委托贷款余额必须控制在委托贷款基金数额之内。
四、各行发行金融债券应按上级行核定的计划实施，其资金必须纳入信贷计划，统一平衡。
第六条 清算资金。指联行汇差和汇出汇款资金。实行分级管理，逐级清算的原则。每旬末，全国联行汇差及汇出汇款资金由总行清算；省辖联行汇差及汇出汇款资金由各省、自治区分行清算。联行往来轧差为付方余额的由上级行通过调拨资金拨付；联行往来轧差为收方余额的和汇出汇款资金由上级行在调拨资金中抵扣或由下级行上交。各级行不得占用联行汇差和汇出汇款资金发放贷款。
第七条 其它资金。指未列入上述范围而参与全行运营的资金，各行必须加强管理，在保证正常运用的前提下，做到合理地参与全行资金周转。
第三章 业务资金的调度与融通
第八条 建设银行的业务资金调拨实行“划分范围，分级负责，灵活调度，提高效益”的原则。
一、划分范围。根据资金的管理权限，划分总、分行（指省、自治区、直辖市、计划单列市分行，下同）的业务资金供应范围。总行供应的范围是：
1、中央财政拨、贷款资金。包括中央预算拨款、中央预算基建贷款、国家投资公司基建基金委托贷款和特种拨改贷等资金。
2、其它贷款资金。包括中央基建设备储备贷款、中央基建临时贷款、煤代油基建贷款、清理拖欠设备贷款、中央委托贷款（不包括委托贷款基金在经办行的中央委托贷款）和国家投资公司其它委托贷款等资金。
3、全国联行往来轧差后为付方余额的资金。
分行及分行以下行处供应资金的范围，由各行按分级管理的原则自行确定。
二、分级负责。各级行在各自的资金供应范围内，搞好资金的匡算和预测工作，积极组织资金；认真做好计划调度，保证按计划上交资金，调节资金流向，努力做到头寸存量合理适度。
三、灵活调度。根据辖内各行资金余缺情况，采用多种调拨方式，抽多补少，综合平衡，统筹运用，灵活调度。
四、提高效益。各级行要加速资金周转，减少不合理占用和在途资金，提高资金的营运效益。
第九条 业务资金实行计划调拨。各级行要按旬编报业务资金调拨计划。
一、编制依据。各行应根据存、借差资金额度和旬末有关会计科目余额，结合拨（贷）款用款进度、联行汇差及汇出汇款资金，预计的本旬头寸增减变化情况等资料进行编制。
二、编制方法。各行应按上级行规定的计划项目和内容（附式一）自下而上逐级编报。计划必须如实编报，不得虚报冒领资金。
三、编报时间。分行编制的调拨资金计划应于旬后四日内报到总行，地（市）级支行应于旬后二日内报到分行，县级行应于旬后一日内报到管辖行（节假日不顺延）。上报方式可采用电话（传真）、电报形式。如遇上报数字变化，应于报出计划一日内上报更正。在执行过程中，如需退回资金，应征得上级行同意后，再行划款。
第十条 业务资金调拨。
采取自下而上申请，自上而下逐级调拨。一般采取“先预拨、后补拨”的办法。调拨资金时，由资金管理部门填制“建设银行调拨资金通知单”（附式二）一式两联，盖章后自留一联，另一联转会计部门。
为了加速资金周转，减少资金在途，有条件的分行在辖内可以采取以下调拨方式：
（一）横向调拨。即上级行根据所属行资金头寸情况，通知一个所属行将资金直接汇划给另一个所属行。调出行在汇出资金后，填制“建设银行横向调拨资金通知单”（附式三）一式六联。盖章后一联自留，一联转会计部门划款，其余四联分别寄上级行和调入行资金管理部门各两联。
各行资金管理部门审查盖章后一联转会计部门。上级行减少调出行的调拨资金，增加调入行的调拨资金。
（二）越级调拨。即上级行在调拨资金时，将资金越过一级直接调给经办行。上级行实行越级调拨时，由资金管理部门签发“建设银行越级调拨资金通知单”（附式四）一式六联，盖章后，两联自留，其余四联分别寄经办行及其管辖行资金管理部门各两联。各行资金管理部门将其中一联转本行会计部门记帐。管辖行增加由上级行调拨资金，同时增加对经办行的调拨资金；经办行增加由管辖行调拨资金。
（三）转帐调拨。即上级行根据资金调度需要，用转帐的方式对下级行调拨资金。转帐时，由上级行资金管理部门填制“建设银行转帐调拨资金通知单”（附式五）一式六联，盖章后，两联自留，两联送会计部门转帐；两联寄下级行资金管理部门，其中一联转会计部门。
第十一条 临时借款。指建设银行系统内因资金临时不足和特定用途而发生的一种短期借用资金。借款行提出书面申请报上级行审批后，由上级行资金管理部门填制“建设银行临时借款通知单”（附式六）一式四联，盖章后，一联自留，一联转会计部门记帐划款；两联寄借款行资金管理部门，其中一联转会计部门。
临时借款期限一般不超过四个月，借款利率、结息时间由上级行确定。临时借款必须按期归还，如因特殊情况不能按期归还的，必须提前十天向上级行申请展期。逾期不还的，由上级行按逾期额，加收利息。
第十二条 拆借资金。指银行、非银行金融机构之间相互融通短期资金的行为。拆借资金实行自主自愿、平等互利、恪守信用、短期融通的原则。拆借资金的数量、期限、利率、用途按人民银行的规定办理。拆出、拆入和归还资金时，必须通过人民银行汇款，不得通过联行划款。
第十三条 为了平衡资金余缺，上级行可以调用下级行的资金。下级行接到上级行的交款通知（附式七），必须按期汇交资金。逾期不交的，按调拨资金利率上浮50％加收迟交费，由上级行扣收。
第十四条 为保证全行资金正常运转，各级行对联行汇差、汇出汇款及按计划应上交的资金，必须按时清算，及时上交。任意多占或长期多占资金的，上级行有权采取必要的措施，包括加罚利息、扣调或停调资金、扣减贷款规模等，情节严重的，要追究行领导责任。
第十五条 上、下级行要定期核对调拨资金、临时借款、累计存（借）差资金额度以及相互占用的资金。如有不符，要及时查对。
第四章 调拨资金清算及利息结算
第十六条 调拨资金的年度清算，统一由上至下进行，而且上下级行必须同时点、同口径、同额度、分层次完成，不得跨月。即上级行编妥会计决算后，由资金管理部门填制“调拨资金清算通知单”（附式八）一式两联，经资金管理部门和会计部门盖章后，寄下级行资金管理部门，其中一联转会计部门转帐。
总行对分行清算范围包括：中央预算基建拨款支出、中央地质勘探拨款支出、联行往来资金。
分行对地方预算基本建设、地质勘探等项拨款支出及省辖联行往来资金的清算可比照上述要求办理。
贷款资金不办理清算。
第十七条 调拨资金和临时借款利息结算。
一、业务资金调拨中属于上级行供应资金范围的部分不计息；超过上级行供应范围的部分和信贷资金，按上级行规定的利率和计算方法计息。
二、调拨资金利息由下而上按旬计算，一年分四期结算。即上年的十二月至本年二月，三月至五月，六月至八月，九月至十一月。
三、总、分行之间的调拨资金利息结算，由分行填制“调拨资金利息计算表”（附式九）后，上报总行一份，并于三、六、九、十二月二十日之前结清利息。
四、总行收到分行划（寄）来的利息和“调拨资金利息计算表”，应先行记帐，然后根据资金平衡表及有关资料进行审核。如有不符，由总行办理调整利息手续。
五、临时借款按日积数计息。计息起止日期为：自借出行汇出之日起至还款行划出款之日止。
六、分行对所属行的利息结算方法及划息时间由分行确定，但必须在每季终了前逐级办理完毕，以便全面反映各行的财务成果。
第五章 业务资金管理工作的组织及职责
第十八条 业务资金管理工作是一项全行性的工作，各级行必须加强领导，分行及分行以下的行处要成立资金管理领导小组。其成员由各有关业务部门领导组成，并由一位行长分管负责。其职能是定期对资金管理全过程进行研究指导，协调各有关部门共同做好资金管理工作。
第十九条 资金管理工作要有相应的机构办理。总行在计划部设资金处，各分行设资金管理部门，配置3至5人；地（市）级支行配备2至3名专职资金管理人员；县级行可配备1名专职人员。各级行资金管理人员应相对稳定。
第二十条 资金管理部门的主要职责。各级行的资金管理部门应按照业务资金管理办法开展工作。
一、做好基础工作。要记好有关台帐，主要有：领（借）资金、资金调拨、资金头寸、融通资金、临时借款、自有资金、累计存（借）差资金额度。注意积累历史资料，摸索资金运动规律。
二、根据会计部门和业务部门提供的情况资料，负责审查、汇总、编报业务资金调拨计划。
三、加强资金分析与预测，随时掌握全行资金动态和资金余缺情况，搞好资金平衡调度与融通，保证资金供应，减少占用，提高资金使用效益。
四、定期向本行领导和有关业务部门提供资金信息，在分析研究的基础上提出建议和措施。
五、管辖行要定期向下反馈资金动态与信息，深入基层调查研究，总结推广经验，加强业务培训与指导，帮助辖内行提高管理水平。
第二十一条 会计部门要及时向资金管理部门，提供人民银行往来存款户余额、资金平衡表（或软盘）、会计电旬报，以及调拨资金、临时借款、拆借资金等业务资金收帐通知。根据资金管理部门提供的调拨资金、临时借款、拆借资金和调拨资金年度清算等数据办理记帐、划款手续；如遇大额联行划款或解付，应及时通知资金管理部门。
第二十二条 计划部门要及时向资金管理部门提供信贷收支（差额）计划、计划执行情况以及其他有关资料。
第二十三条 为了综合平衡和调拨资金的需要，拨（贷）贷、建经、筹资等部门应提供年度投资计划，已下达的拨款限额、贷款指标，以及贷款回收、大额存款、债券到期资金落实情况、用款信息等。
第二十四条 各级行资金管理部门要做好资金分析工作。下级行要定期向上级行报送资金分析报告。分行每季要写出有内容、有重点、有分析、有典型的资金分析报告，于季末十五日内报送总行。报告的主要内容有：（1）本期资金状况及资金变化原因；（2）资金供应到位情况（突出重点项目）；（3）资金使用效益，包括灵活调度，减少在途，积极融资，压缩占用，提高资金利用率；（4）存、借差资金额度完成情况和资金预测；（5）存在问题和解决措施。
第二十五条 为了促进资金管理工作，各级行对业务资金调拨计划的编报和资金营运效益及分析报告水平应定期进行考核。总行对分行将不定期进行抽查和考评。分行可根据实际情况，对所属行制定具体考核办法。
第六章 附 则
第二十六条 本办法自1991年1月1日起实行。总行1986年11月4日印发的《建设银行业务资金管理和调拨办法》同时废止。
第二十七条 各省、自治区、直辖市及计划单列市分行，可依据本办法结合本地区具体情况制定实施细则，并报总行备案。
附式：中国人民建设银行业务资金调拨计划表
年 月 日 单位:万元
┌─────────────────────────┬──┬───┬──┐
│ │电报│ │ │
│ 项 目 │代号│金 额 │备注│
├─────────────────────────┼──┼───┼──┤
│(一)上旬止已调资金 │ │ │电报│
├─────────────────────────┼──┼───┤代号│
│ 上旬止总行供应范围内的资金[(二)+(三)+(四)] │ × │ │栏有│
├─────────────────────────┼──┼───┤"×"│
│(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额 │ │ │号的│
├─────────────────────────┼──┼───┤不上│
│(三)上旬止应调入(+)或调出(-)联行汇差资金 │ │ │报. │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(四)上旬止应调出(-)汇出汇款资金 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(五)上旬止总行多供应分行资金[(一)-(二)-(三)-(四)] │ × │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(六)上旬止总行少供应分行资金[(二)+(三)+(四)-(一)] │ × │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(七)本期止累计存(-)借(+)差资金额度 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(八)上旬止借差行超计划借用资金 │ │ │ │
│ [(一)-(二)-(三)-(四)-(七)] │× │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(九)上旬止借差行超计划上交资金 │× │ │ │
│ [(二)+(三)+(四)-(一)+(七)] │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(十)预计本旬总行供应资金的支用额 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(十一)预计本旬借用(+)或上交(-)信贷资金 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(十二)本旬申请(+)或上交(-)资金合计 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(十三)预计下一旬申请(+)或上交(-)资金 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┼──┤
│ 补 充 资 料 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(一)上旬止人行往来存款 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(二)上旬止同业往来 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(三)上旬止库存现金 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(四)上旬止借入人民银行年度性借款 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(五)上旬止借入人民银行季节性,日拆性借款 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(六)上旬止拆入资金 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(七)上旬止拆出资金 │ │ │ │
└─────────────────────────┴──┴───┴──┘
负责人: 经办人:
附式一(附表)：业务资金调拨计划编制说明
───────────┬───────────────────────────────────
计划项目 │ 计算依据和计算方法
───────────┼───────────────────────────────────
(一)上旬止已调资金 │521调拨资金--总行业务资金户
───────────┼───────────────────────────────────
上旬止总行供应范围内 │"(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额"+"(三)上旬止应调入
的资金[(二)+(三)+(四)]│(+)或调出(-)联行汇差资金"+"(四)上旬止应调出(一)汇出汇款资金"
───────────┼───────────────────────────────────
(二)上旬止总行供应的 │102核定中央基建限额存款限额-103中央基建限额存款+104核定中央地质
拨(贷)款实际支用额 │勘探限额-105中央地质勘探限额存款+106核定中央预付下年度限额-107中央预付
│下年度限额存款+108中央上年度拨款支出+112核定中央专项限额-113中央专项限
│额存款+431中央预算基建贷款基金(付方余额)+432中央预算基建贷款
│+466国家基建基金投资公司贷款(总行填)+468国家基建基金部门贷款
│+408中央基建设备储备贷款+434中央基建临时贷款+436清理拖欠设备
│贷款+438煤代油基建贷款+452中央委托贷款-451中央委托贷款基金
│+460国家投资公司基建基金委托贷款+470国家投资公司其他委托贷款
│+474特种拨改贷+602垫付基建贷款利息科目中的"026中央垫付基建
│贷款利息户".
───────────┼───────────────────────────────────
(三)上旬止应调入(+)或 │525上年联行往来(付方余额)+531联行往帐(付方余额)+533联行来帐
调出(-)联行汇差资金 │(付方余额)-525上年联行往来(收方余额)-531联行往帐(收方余额)
│-533联行来帐(收方余额)
───────────┼───────────────────────────────────
(四)上旬止应调出(-)汇 │643汇出汇款(有省辖联行往来的分行按科目余额的50%计算填列)
出汇款资金 │
───────────┼───────────────────────────────────
(五)上旬止总行多供应 │"(一)上旬止已调资金"-"(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额
分行资金[(一)-(二)- │"-"(三)上旬止应调入(+)或调出(-)联行汇差资金"-"(四)上旬止应调
(三)-(四)] │出(-)汇出汇款资金"
│
│
───────────┼───────────────────────────────────
(六)上旬止总行少供应 │"(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额"+"(三)上旬止应调入(+)或
分行资金[(二)+(三) │调出(-)联行汇差资金"+"(四)上旬止应调出(-)汇出汇款资金"-"(-)上旬
+(四)-(一)] │止已调资金"
───────────┴───────────────────────────────────
───────────┬───────────────────────────────────
计划项目 │ 计算依据和计算方法
───────────┼───────────────────────────────────
(七)本期止累计存(-)借 │累计存差资金额度计算方法:往年上交的存差资金+(往年上交重点建设
(+)差资金额度 │资金-往年返还重点建设资金)+(本期止上交重点建设资金-本期止返
│还重点建设资金)+1988年以来累计拨付分行的自有资金
│累计借差资金额度计算方法:往年总行拨补分行的计划内借差资金-
│(往年上交重点建设资金-往年返还重点建设资金)-(本期止上交重点
│建设资金-本期止返还重点建设资金)-1988年以来累计拨付分行的自有
│资金
───────────┼───────────────────────────────────
(八)上旬止借差行超计 │"(一)上旬止已调资金"-"(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额"-"
划借用资金 │(三)上旬止应调入(+)或调出(-)联行汇差资金"-"(四)上旬止应调出(-)
│汇出汇款资金"-"(七)本期止累计存(-)借(+)差资金额度"
│
───────────┼───────────────────────────────────
(九)上旬止存差行超计 │"(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额"+"(三)上旬止已调入
划上交资金 │(+)或调出(-)联行汇差资金"+"(四)上旬止应调出(-)汇出汇款资金
│"-"(一)上旬止已调资金"+"(七)本期止累计存(-)借(+)差资金额度"
│
───────────┼───────────────────────────────────
(十)预计本旬总行供应 │参考上旬止总行供应资金的实际支用额,结合业务部门提供的情况,测算本旬
资金的支用额 │的拨(贷)款支用进度和联行汇差及汇出汇款资金情况填列.
───────────┼───────────────────────────────────
(十一)预计本旬借用(+) │根据本行资金头寸和实际需要填列.
或上交(-)信贷资金 │
───────────┼───────────────────────────────────
(十二)本旬申请(+)或上 │"(十)预计本旬总行供应资金的支用额"+"(十一)预计本旬借用(+)或上
交(-)资金合计 │交(-)信贷资金"
───────────┼───────────────────────────────────
(十三)预计下一旬申请 │参考累计存(借)差资金额度,以及信贷资金来源和运用情况,结合总行
(+)或上交(-)资金 │供应资金的实际需要填列.
───────────┴───────────────────────────────────
───────────┬───────────────────────────────────
计划项目 │ 计算依据和计算方法
───────────┼───────────────────────────────────
补 充 资 料 │
───────────┼───────────────────────────────────
(一)上旬止人行往来存 │502人民银行往来
───────────┼───────────────────────────────────
款 │
───────────┼───────────────────────────────────
(二)上旬止同业往来 │507同业往来(付方余额)
───────────┼───────────────────────────────────
(三)上旬止库存现金 │518库存现金
───────────┼───────────────────────────────────
(四)上旬止借入人行年 │503借入人民银行资金(年度借款户)
───────────┼───────────────────────────────────
度性借款 │
───────────┼───────────────────────────────────
(五)上旬止借入人民银 │503借入人民银行资金(季节性借款户+日拆性借款户)
───────────┼───────────────────────────────────
行季节性、日拆性借 │
───────────┼───────────────────────────────────
款 │
───────────┼───────────────────────────────────
(六)上旬止拆入资金 │519同业拆入
───────────┼───────────────────────────────────
(七)上旬止拆出资金 │522同业拆出
───────────┴───────────────────────────────────
附式二：建设银行调拨资金通知单
单位:万元
┌─────┬────┬────┬─────┐
│调入行名称│ │ 金 额 │ │
├─────┴────┼────┴─────┤
│备 注: │ 签 章: │
│ │ │
│ │ │
└──────────┴──────────┘
负责人: 经办人: 制单日期 19 年 月 日
附式三：建设银行横向调拨资金通知单
单位:万元
┌─────┬───────┬─┬────┬───────┐
│调出行名称│ │调│ 全 称 │ │
├─────┼───────┤ ├────┼───────┤
│汇出日期 │ 年 月 日 │入│ 帐 号 │ │
├─────┼───────┤ ├────┼───────┤
│金 额 │ │行│开户银行│ │
├─────┴───────┼─┴────┴───────┤
│ 根据 行 年 月│调入行或上级行签章: │
│日通知,我行已将资金汇出. │ │
│ 调出行签章 │ │
└─────────────┴──────────────┘
负责人: 经办人: 制单日期 年 月 日
附式四:
建设银行越级调拨资金通知单
单位:万元
┌─────┬───────┬─┬────┬───────┐
│调出行名称│ │调│ 全 称 │ │
├─────┼───────┤ ├────┼───────┤
│汇出日期 │ 年 月 日 │入│ 帐 号 │ │
├─────┼───────┤ ├────┼───────┤
│金 额 │ │行│开户银行│ │
├─────┴───────┼─┴────┴───────┤
│ 备 注: │ 签 章: │
│ │ │
└─────────────┴──────────────┘
负责人: 经办人: 制单日期 年 月 日
附式五：建设银行转帐调拨资金通知单
主送: 行 抄送: 单位:万元
┌──────┬──────┬──────┬────┐
│转出帐户名称│ │转入帐户名称│ │
├────┬─┴──────┼────┬─┴────┤
│转帐日期│19 年 月 日 │金 额│ │
├────┴────────┼────┴──────┤
│ 备 注: │ 签 章: │
│ │ │
└─────────────┴───────────┘
负责人: 经办人: 制单日期: 年 月 日
附式六：建设银行临时借款通知单
单位:万元
┌─────┬────┬────┬────────┐
│借入行名称│ │ 金 额 │ │
├─────┼────┼────┼────────┤
│ 帐 号 │ │ 利 率 │ 月利率 │
├─────┼────┼────┼────────┤
│ 开户银行 │ │归还日期│ 年 月 日│
├─────┴────┼────┴────────┤
│ 备 注: │ 签 章: │
│ │ │
└──────────┴─────────────┘
负责人: 经办人: 制单日期: 年 月 日
附式七：建设银行上交业务资金通知
行:
根据你行资金头寸和占用我行资金情况,令你行于 年 月 日前
将资金 万元汇交我行,如逾期不交则按 %计收迟交费.
一九 年 月 日
附式八：调拨奖金清算通知单
行:
你行 年度会计决算已经审查完毕,请按本通知单第二项所列金额,
于 年 月 日办理清算转帐手续.
┌───────────┬────┬────┐
│ 项 目 │ 金 额│备 注 │
├───────────┼────┼────┤
│一.年末调拨资金户余额 │ │ │
├───────────┼────┤ │
│二.当年应转销支出合计 │ │ │
├───────────┼────┤ │
│ 中央拨款支出 │ │ │
├───────────┼────┤ │
│ 加:联行来帐(付方)余额│ │ │
├───────────┼────┤ │
│ 减:联行往帐(收方)余额│ │ │
├───────────┼────┤ │
│三.当年调拨资金结余 │ │ │
└───────────┴────┴────┘
资金管理部门章 填制日期: 年 月 日
会计部门章
附式九：调拨资金利息计算表
编报行名称:
┌───────────────────────┬────────┬────────┬────────┬───────┬────┐
│ 金 额 │ 月 份 │ 月 份 │ 月 份 │ 合 计 │利息(元)│
│ ├──┬──┬──┼──┬──┬──┼──┬──┬──┼───────┤(11)=(10│
│ │上旬│中旬│下旬│上旬│中旬│下旬│上旬│中旬│下旬│(10)=(1)(2)+( │)÷3× │
│ 项 目 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3)+(4)+(5)+(6)│ 利率 │
│ │(1) │(2) │ (3)│(4) │(5) │ (6)│ (7)│ (8)│ (9)│ +(7)+(8)+(9)│ │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(一)已调资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(二)总行供应资金的拨(贷)款实际支用额 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(三)应调入(+)或调出(-)联行汇差资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(四)应调出(-)汇出汇款资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(五)总行多供应分行资金[(一)-(二)-(三)-(四)] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴───────────────────────────────────────┘
┌───────────────────────┬────────┬────────┬────────┬───────┬────┐
│ 金 额 │ 月 份 │ 月 份 │ 月 份 │ 合 计 │利息(元)│
│ ├──┬──┬──┼──┬──┬──┼──┬──┬──┼───────┤(11)=(10│
│ │上旬│中旬│下旬│上旬│中旬│下旬│上旬│中旬│下旬│(10)=(1)(2)+( │)÷3× │
│ 项 目 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3)+(4)+(5)+(6)│ 利率 │
│ │(1) │(2) │ (3)│(4) │(5) │ (6)│ (7)│ (8)│ (9)│ +(7)+(8)+(9)│ │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(一)已调资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
│(六)总行少供应分行资金[(二)+(三)+(四)-(一)] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(七)本期止累计存(一)借(+)差资金额度 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
├─────────────┬─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(八)借差行超计划借用资金 │计算结果为正数时填│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│[(一)-(二)-(三)-(四)-(七)]│计算结果为负数时填│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │不计息 │
├─────────────┼─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(九)存差行超计划上交资金 │计算结果为正数时填│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│[(二)+(三)+(四)-(一)+(七)]│计算结果为负数时填│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │不计息 │
├─────────────┴─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(十)应收(+)或付(-)上级行利息 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 合计[(六)+(九)-(五)-(八)] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 备 注 │ │
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注:1.本表按照"中国人民建设银行业务资金调拨计划表"有关数字同口径填列.
2.存差行超计划上交资金利息=超计划上交资金÷3×(超计划上交资金利率-计划内存差资金利率)
3.借差行超计划借用资金利息=超计划借用资金÷3×(超计划借用资金利率-计划内借差资金利率)
公章: 负责人: 经办人: 编报日期:
李伟迪（怀化师专马列部，湖南，怀化，418008）
摘要：《日美防卫合作新指针》及其相关法案的实质是日本为重新走向军事大国、政治大国创立法律依据；其基础是日本的经济势力、军国主义的崛起、唯我独尊的国民心理、美国的远东政策；其危险趋势是日本再次军国主义化、日本再战、日本再败。
关键词：《日美防卫合作新指针》；日本；军国主义；战争；失败
Comment On The New Japan-U.S Cooperative Defence Guidelines And Its Correlation Bills
Li Weidi
(HuaihuaTeachers'CollegeMaleiDepartment,Hunan,Huaihua,418008)
Digest:The crux of The New Japan-U.S Cooperative Defence Guidelines and its correlation bills is to set up legal foundation of making Japan returns into a military and political big power;Their bases are Japan`s economic strength,its extremely conceited nationl mind,and the U.S's policy to the Far East;Their dangerous trends will be Japan's remilitarization,relaunching wars,and resuffering defeats.
Key Words:The New Japan-U.S Cooperative Defence Guidelines;Japan;Militarism;War;Defeat
中图分类号：D83/87 6;D513;E163;K313.5
文献识别码：A
1996年4月17日,日本首相桥本龙太郎与美国总统克林顿在东京签署《日美安全保障联合宣言》，1997年9月，日美签署《日美防卫合作新指针》，1999年4月27日日本众议院辩论通过新指针相关三法案，5月24日日本参议院也通过了三法案，至此，日美构建的亚洲新的安全体制的法律框架基本敲定。从美方来看，基本实现了《东亚安全战略报告》的战略构想，是美国二战以后在亚洲战略目的的延续，既要利用日本作为称霸亚太的基石，又要牵制日本；从日方来看，是日本创建新的政治体制、国防体制、外交体制、法律体制的重要契机，是日本重圆大国之梦的新起点。而笔者看来，日将会事与愿违，日美收获的将是战争和自我毁灭。
一、 日本对《日美防卫新指针》及其相关法案的价值取向
１、 日本由经济大国上升为政治大国
新指针及其相关法案的目的之一是日本希望丢掉“侵略国家”的历史包袱，做一个“普通国家”，实质是成为政治大国。
１９８６年中曾根康弘表示：“要在世界政治中加强日本的发言权，不仅增加日本作为经济大国的份量，而且增加其作为政治大国的份量。”１９９０年海部俊树提出了美、欧、日为三极的“国际新秩序”，９０年代以来，日本一直在争取联合国常任理事国的资格；海湾战争出钱，柬埔寨维和出兵，都是为日本塑造政治大国的形象。在经济大国的基础上把日本塑造成政治大国，这已是日本的既定国策。那么《日美防卫合作新指针》及相关法案为日本实现政治大国的目标创立了哪些条件？第一，狐假虎威。美国现在是世界上最强大的国家，日本通过新指针及相关法案，获得了与美国平起平坐的资格，美日不再是保护和被保护的关系，而是一种合作伙伴关系，日本因此而摆脱战败国的阴影，并获得大国地位。第二，为日本提升势力创造了重大 机遇。美国为了确保在亚太地区的战略优势，必然要依靠日本，并且有限度地扶持充实日本的势力；日本则可大打日美关系的擦边球，趁机强化自己势力。第三，作为政治的延伸和手段，日本获得了同美国一起充当亚洲宪兵的机会。
2、日本由经济大国、政治大国上升为军事大国
日本在追求政治大国的目标时，也在追求成为军事大国的目标。基于战后体制和自身的力量，日本在军事上受到了严格的限制。现在日本为了实现政治大国的梦想，必然会追求军事大国的势力，日本的军费开支总额为世界第二，它现在实际已成为世界军事强国之一，《朝日新闻》评论说：“自卫队已成为世界上屈指可数的强大军事力量”。这首先表现为日本的常规军事力量已进入世界前列，它的陆军人数超过了英国，坦克数量超过了英法，海军超过英意，空军势力接近英法。其次，日本的高科技军事水平已占世界领先地位，海湾战争中，美军使用的武器中，一半以上军事技术来自日本；同时日本已拥有在一年内开发出核武器的能力，羽田孜曾承认“日本有能力拥有核武器。”当然日本不会满足于这种现状。新指针及相关法案的出台为日本再振军备提供了理由。第一，为了承担合作义务，日本就可以维持庞大的军费开支，甚至超过1％也会得到美国的允许；第二，为日本开发高科技武器提供了借口，日本近十年来始终在抓紧一切机会扩充军备，1998年朝鲜发射“大浦洞”导弹、1999年3月朝鲜特工船进入日本海域使日本领导人兴奋不已，而新指针及其相关法案使日本扩军合法化；第三，为日本经济体制军事化创立了法律依据，只要发生战争或有战争危险，日本政府就可以要求一切民间组织为战争服务；第四，为日本军队行使集体自卫权提供了法律依据，只要发生战争，不管离日本有多远，日本都可以美国同盟军的身份打遍亚洲。
二、 日本奉行《日美防卫合作新指针》及其相关法案的基础
１、 日本的经济势力
日本在美国的支持下，战后第一个十年就恢复到了战前的经济水平，第二个十年就实现了经济的起飞，八十年代以来，日本的经济势力稳居世界第二。因对相关材料大家已很了解，在此不再赘述。
日本战后历年的军费开支虽然维持在国民生产总值的1％左右，但是，其军费的绝对额占世界第二，1997年公布的军费开支为49414亿日元，1999年的军费预算为49320亿日元,在世界上仅次于美国，是中国的７倍，相当于除日本之外的亚洲国家军费开支的总和。日本正是有了强大的经济势力后，产生了成为政治大国、军事大国的欲望。
２、 日本的军国主义势力
军国主义起源于日本的武士道，武士道是日本文化的根基，在近代，武士道与封建专制主义、资本殖民主义相结合成了日本的军国主义。军国主义的恶性膨胀，使日本成为二战的罪魁祸首。日本战败使军国主义遭到了灭顶之灾，１９４７年宪法在很大程度上又清除了军国主义滋生的土壤。但是，作为文化之根的武士道没有遭到批判，作为二战罪魁祸首的天皇没有被审判，使战争的灰烬中残留了军国主义的种籽。这颗种籽现在又发芽了、壮大了。综观日本近五十年的历史，日本的军国主义势力在缓慢而坚定地恢复，表现之一是参拜战争之魂的靖国神社的浪潮愈演愈烈，1947年日本宪法宣布政教分离，把靖国神社降为普通的神教组织，并规定政府官员不得以公职身份去参拜。但是随着日本经济势力的增长，右翼势力开始要求把神教定为国教，把神社由民间组织上升为国家组织，1969年开始向国会提出此类议案，至1974年内阁委员会和众议院居然通过了此项议案，迫于舆论压力，参议院没有通过。虽然法律的障碍没有扫除，但是历届首相除池田勇夫之外，都参拜了靖国神社。并且军国主义倾向越来越严重，1975年三木武夫选择8月15日这一天参拜神社，开高级官员在投降日参拜之先河；1978年10月17日，把二战中14名甲级战犯入祀靖国神社后，政府官员继续参拜；1980年开始，绝大部分内阁成员都选投降日去参拜；1982年8月15日铃木善幸首次以内阁总理大臣的身份参拜；中曾根康弘于1985年作出决定，内阁成员以公职身份集体参拜神社，并在８月１５日集体参拜，他甚至向世界发出质问：“日本总被要求道歉、道歉，什么时候才算完？”；从此以后，以公职身份集体参拜成为惯例，虽然１９９２年大阪高等法院判决“正式参拜”违反日本宪法，但是判决被彻底渺视。特别是在１９９５年世界纪念反法西斯战争战争胜利五十周年的８月１５日这一天，日本朝野参拜神社，二战老兵穿着皇军服装、挎着日本军刀、高歌“君之代”，在神社周围游行示威，这种气氛让人强烈感觉到，军国主义者又回来了。表现之二是日本历史教科书问题，二战后同盟国家为了根绝日本军国主义，曾一度停开了历史、地理和修身三门课，恢复以后，老牌军国主义分子多次发难，要求修改教科书。文相砂田曾表示：“我认为战前的教育是世界教育之冠。”１９８２年将教科书中的“侵略”一词改为“进入”，把发生南京大屠杀的原因说成是“由于中国军队的激烈抵抗，日军蒙受很大损失，激愤而起的日军杀害了许多中国军民”，彻底否认了战争的性质；１９８６年在历史教科书中，又把战争的起因说成是日本为解放亚洲而战,文部省竟然也批准了该书的出版。1999年４月２２日《产经新闻》报道：前不久日本两家出版社在政府的同意下，将中小学教科中反映当年侵华日军暴行的照片换掉了，原照摄自华北地区民家的墙上，画面为一名日本兵手持尖刀正在残害一名被绑在柱上的中国妇女，日本兵脚下扔着一个胎儿，并写有一句话：“日本鬼的残酷！”换上去的是在广东汕头墙上一幅日文标语的照片，“如果爱日本就停止战争！”篡改教科书的目的是掩盖历史的真相，美化侵略战争，灌输军国主义教育。在这种教育培养之下，日本学生的战争观被严重扭曲，以至一位中学三年级学生在一篇历史课的感想中说道：“日本军挽救了亚洲，他们是英雄。”表现之三是军国主义势力已向政界作深层渗透，岸信介是甲级战犯，在五十年代初执掌国政，桥本龙太郎就是军国主义势力大本营??“日本遗族会”会长，１９９６年就任首相；作为军国主义的老干将的石原慎太郎于１９９９年４月１２日以１６０万票当选东京都知事，他于１９９４年在《诸君》７月号上发表的《排除对历史的篡改：‘南京大屠杀’是一场虚构》。在日本的右翼政党中，执政党自民党是一个势力最大的政党，这个党派出任的议员每年都参拜靖国神社。表现之四是军国主义色彩浓厚的右翼团体泛滥成灾，近几年特别活跃的有政届的“让大家都去参拜靖国神社国会议员联盟”、“靖国神社参拜议员联盟”、“终战五十周年国会议员联盟”、“正确传授历史的国会议员联盟”，民间的“日本遗族会”、“昭和史研究所”、“自由主义史观研究会”、“编纂新的历史教科书之会”“日本社会主义青年同盟”、“日本民主青年同盟”、“青年思想研究会”、“大日本帝国党”、“日本青年社”等，说明日本的军国主义势力开始集团化。我们不能忘记，二战中日本的绝大多数侵略行为都是以“民间组织”为开路先锋。表现之五是否认侵略历史的言论越来越多、越来越露骨。１９８６年文部相藤尾正行在《文艺春秋》上撰文说：南京大屠杀是为了排除中国军队的抵抗，是正当的，他不认为日军要承担战争责任。１９８７年竹下登说二战中日军在中国的行为是不是侵略战争现在“应回避”，只能由后世历史学家去评价。１９８８年奥野诚亮说日本“当年并没有侵略意图”，“日本是为保护自己的安全而发动战争的”，“卢沟桥事件是偶然发生的”，“大东亚战争对建立亚洲人的亚洲作出了贡献”。１９９０年运输大臣石原慎太郎在答记者问时大放厥词：南京大屠杀“是中国人捏造出来的谎言，是一场虚构，是要污损日本的形象”。１９９２年众议员副委员长柿弘治说：亚洲国家总是纠缠日本的过去，“是对往事的小题大作”。１９９４年以来，法务大臣永野茂门、环境厅长官樱井新等反历史反华言论耳熟能详。军国主义势力的崛起，是新指针及其相关法案的政治基础。
３、 日本唯我独尊的国民心理
日本民族是一个争强好胜、吃苦耐劳的民族，他们在贫瘠的土地上，在战争的废墟上，在极短的时间内，迅速恢复了经济，并且创造了世界第二的经济成就，这确实值得世人敬佩，也值得他们自豪。但是日本民族又是一个狭隘的、缺乏安全感的、傲慢的、盲目自大的民族。在上层社会对历史缺乏正确认识的背景下，日本国民对二战那段历史的认识是模糊的、甚至是引以为自豪的。１９８２年《读卖新闻》作了一个舆论调查，结果反映将对中国的战争看作是侵略战争的日本人还不到十分之一。１９９３年《每日新闻》作了民意调查，调查要求这样写道：“细川首相的施政演说中，对过去的侵略行为和殖民地统治表示了深刻的反省和道歉的心情，你认为对侵略行为和 殖民地的牺牲者予以一些金钱补偿是必要的吗？”调查结果显示：认为必要的占３４％，有一定必要的占２１％，不太必要的占９％，不必要的占２０％，未答者占１％；同年１１月，《朝日新闻》也进行了民意调查，第一个问题是：“在上次战争中，因受到非人道对待或差别待遇，当时日本的殖民地和占领国的人们，成为俘虏的人们，正要求日本给予补偿。你是否关心这个‘战后补偿’问题？”结果是关心者占５７％，不太关心者占３７％，未答者６％。第二问题是：“除部分国家和地区外，政府已解决了因战争而产生的国家赔偿问题，但现在成为问题的是对个人的‘战后补偿’，你认为政府应根据情况接受其要求吗？还是主张因为国家交涉已经完了，故没有必要接受？结果是５１％的人主张接受 ，３７％的人主张没必要，１２％的人不置可否。第三个问题是：“对菲律宾、韩国等国的原从军慰安妇们的补偿要求，你认为日本政府应答应吗？”主张应该者５１％，没必要者３３％，未答者１６％。１９９７年《东京新闻》报道：东京都立小石川高中教员松原信材以都内２２所高中的１９００名学生为对象，进行了书面调查，结果表明，只有３４％的学生知道“从军慰安妇”当年被强制带往战场，只有３４％的学生知道南京大屠杀，而对美国在广岛扔原子弹一事非常熟悉。１９９５年，日本４７个州都道府议会中，有１８个议会通过了向战争死难者表示追悼和感谢的决议，爱嫒县议会提出：亚洲国家的独立和发展，“皆赖阵亡日本军所赐”。因此在１９９５年世界纪念反法西斯战争胜利五十周年时，日本右翼势力还能征集到４５０万人的签名，以反对“道歉”。
在日本近年的文艺走向中也日益强化了军国主义的倾向。１９８０年６月在东京池袋区处决战犯的地方，建起了纪念碑，１９８２年５月，在福冈建立甲级战犯广田弘毅纪念铜像和“大东亚战争阵亡者之碑”。在影片《东京审判》中将东条英机描绘成民族英雄。八十年代以来，日本文坛流行虚拟战争历史小说，作者将山本五十六葬身太平洋的历史虚拟成尼米兹的惨死，战争的最后结果是日本的太阳旗插上了美国白宫大厦，日本最后同欧洲的战胜者德国决战，并取得了最后胜利，实现了主宰世界的美梦。这些作品一直高居日本畅销书的排行榜。这种狂妄已深深地根植于日本国民的心中，中央电视台记者水均益曾两次去日本，留下了两次刻骨的遗憾，他强烈地感觉到普通的日本人对中国人也包括所有的亚洲人的直白的渺视，这种最普通的现象反映日本国民的最深刻的内心世界。这说明日本人在二战前形成的那种狂妄自大的心理，在二战中虽然受到了重创，但是并没有根绝，战后日本的经济成就又一次使日本人的那种狂妄自大的劣根性得到了膨化。这是日本军主义死灰复燃并且迅速蔓延的社会基础，也是新指针及其相关法案能通过的社会基础。
４、 美国的远东策略
二战结束后，美苏对峙略见端倪，朝鲜热战使日本在美国的全球战略中的地位发生了根本性的变化，美国对日政策从削弱日本改为扶植日本、依靠日本，日本是冷战的最大受益者。关于这个问题在此不再赘述。
三、 《日美防卫合作新指针》及其相关法案的危险
１、 日本军国主义化
日本政府多次向世界表示，日本不会成为军事大国，更不会军国主义化。确实现在的日本还没有军国主义化，但是，日本对二战历史的态度、日本的文化观念、日本的军事走势、日本的军国主义势力及国际环境证明，日本极有可能重新军国主义化。从历史发展的规律看，政治大国必然会走向军事大国；从日本的近代历史看，军事大国化、对外扩张是日本的国策，从明治维新开始到十九世纪四十年代，日本政治势力虽然此消彼长，但是这个国策始终没有动摇，并且不断强化，二战中虽然日本的军事体制被摧毁，但是从五十代开始，日本的军事力量在不断强化，从八十年代日本树立政治大国的目标后，其强化军事力量的进程在迅速加快，特别是进入九十年代后，亚洲各国之间的关系整体趋向缓和，而日本的军备却逆势激增，日本的军事目的不言而喻；从日本的文化传统看，日本的军事大国化必然走向军国主义化，从对比新指针及其相关法案和日本当年“大东亚共荣”政策的内容中，我们看到了惊人的相似，日本当年发动战争，是为了保护日本的生命线，新指针也列举了同样的理由，当年说为了日本的利益可以先发制人，新指针也说只要日本认为某个国家对日本有威胁，日本可以先发动攻击，《周边事态法》指的周边与共荣圈的地理范围基本一样；奥野之流的讲话与当年皇军的行为不谋而合。因此日本军国主义化已成为一种趋势，并日益成为一种若隐若现的现实。
目前日本军国主义化的主要障碍是法律约束，军国主义者能否在这个方面取得突破？综合日本的二战史观与现实，能得到一个比较清晰的趋势图谱。《日本国宪法》第九条规定：“永远放弃作为国家主权发动的战争、以武力威胁或使用武力作为解决国际争端的手段。为达到前项目的，不保持陆海空军及其他战争力量，不承认国家的交战权。”作为日本根本法的核心条款已被作实质性修改。第一，不承认国家的交战权，就不能向海外派兵，但是，１９９２年日本国会通过的《联合国维持和平行动合作法案》，就实际上承认了日本军队向海外派兵的权力，出兵海外合法化。第二，１９９９年４月通过的《自卫队修改案》和《日美物品劳役相互提供协定修改案》规定：出于救助驻外日本人的需要，可以派自卫队舰艇到任何一个有日本人的地方；还有一个潜在的意义：不管是否会引发与日本人所在国的战争，日本军队都可以去；美国在亚洲任何一个地方发动战争时，日本应该成为美国军队的大本营和盟军，美国军队打到哪里，日本军队就打到哪里。这二个修改案绕过宪法而确立了日本军队的交战权。因为历史上日本军队曾多次借口保护日侨而侵略他国，１９１８年日本借口保护日侨出兵西伯利亚，１９２７年借口保护在山东的日侨出兵，并向德国宣战。同时从现代战争的趋势看，无所谓前方后方，海湾战争和北约对南联盟的轰炸就说明了这一点。第三，日本的武器三原则也被突破。第四，从历史上看，日本人的法律观完全是实用主义的甚至是无赖的，１９３２年退出国联和１９３７年的南京大屠杀就充分地证明了这一点。军国主义者可以随时抛开束缚他们的法律，也可以任意制订他们需要的法律。因此阻止日本军国主义化的法律保障是虚设的。
当然如果军国主义者没有控制政局，就不会出现法律的军国主义化，那么日本军国主义者能不能实现对政府的主宰呢？就现在来说，还有许多不确定的因素，但是循着战后五十年的趋势看，这种可能性在在日益强化。前面提到的中曾根康弘、桥本龙太郎、石原慎太郎、永野茂门、奥野诚亮、小泽一郎等人决不能排除在军国主义者之外。
有些评论家提出，石原之流是一小撮，我认为这种看法不仅大多数亚洲人不承认，石原自己也不会承认。这就涉及到日本国民对军国主义者的心理倾向问题。日本的普通大众是二战中军国主义的牺牲品，所以，四十至五十年代的日本人对战争和军国主义者有一种恐惧和厌恶，军国主义在日本抬不起头来，但是今天年轻一代的日本人无从了解战争的苦难，他们甚至为二战中日本人能横行亚洲而感到骄傲，为没有取得最后胜利而遗憾，日本今天的经济成就又使日本人内心深处的武士道观念得到膨化，因此，靖国神社的亡灵仍得到绝大部分日本人的崇拜，否定侵略、美化侵略的言论能大行其道，虚拟的战争小说畅销不衰，石原之流能登大雅之堂。鉴于以上情况，谁能肯定日本不会军国主义化？实际上石原慎太郎已公开地表示了他的方向：“从东京开始纠正国家政策的愚蠢。”
２、 日本再战
军国主义化的必然趋势是日本再次走上侵略之路。首先，这是由日本的文化所决定的。二战给世界留下的一个深刻的教训是：战争起源于人的思想。日本人的文化观念中只有第一的追求，没有第二的荣誉，日本人的潜意识中肯定有一个信念，成为世界上最强大的国家，美国也是征服的对象，二战的历史以及八十年代以来的日本文艺动向、经济磨擦就是证明。
有人说，美国只需要一个配角式的日本 ，决不会容许一个超过自己的日本出现。这种看法一半是对的，一半是错误的。问题的关键是日本会不会自觉服从美国的这一理念？美国有没有能力控制日本的发展方向？
对于第一个问题的回答是不容置疑的：日本说“不”。
关于第二个问题，首先历史会给我们一些启示，三十年代的美国政治家肯定会说，日本怎么敢与美国对抗？以至美国在二战中也付出了三十万人的生命的代价。其次从现实看，日本也具备了与美国抗衡的意识，１９８９年石原慎太郎与索尼总裁盛田昭夫合著的《敢于说‘不’的日本》等资料就能说明，日本事实上在同美国争夺对亚洲的主导权。第三，日本有与美国争雄的潜在势力。
今天亚洲的现状也会使日本人觉得有机可乘，亚洲其他国家在日本人的眼中是不屑一顾的，他们认为，亚洲是垃圾堆，日本是挺立在垃圾堆中的大厦，在处理钓鱼岛和独岛的问题上，日本政府和民间都充分表示了这个倾向。
３、 日本再败
日本如果真的滑向了侵略之路，那么它的必然结果是日本再败。这首先是由战争的性质决定的。亚洲人民不会屈服于军事的征服，会抗战到底，最后胜利一定会属于亚洲人民。
其次二战的历史教育了亚洲人民，就现在来说，日本在亚洲的形象是很残忍的、很恐怖的，亚洲各国人民懂得，日本如果敢对亚洲任何一国发动战争，就敢对亚洲各国发动战争，一国的灾难将会很快演化成亚洲各国的灾难，因此，日本一旦发动战争，就会立即成为众矢之的。
日本再败是综合国力较量的结果。今天的亚洲不再是五十年前的亚洲，特别是中国作为一个发展中的大国已经成为亚洲和平的中坚力量，决不会允许日本军国主义者的肆意践踏。
关于印发《建设银行业务资金管理办法》的通知
关于印发《建设银行业务资金管理办法》的通知
1990年11月14日，中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
为了进一步适应金融体制改革和建设银行业务发展的需要，总行对现行的业务资金管理办法进行了全面修改。现将修改后的《建设银行业务资金管理办法》印发给你们，请组织所属认真贯彻执行，现就有关问题明确如下：
一、业务资金管理工作是我行管理工作中的一个重要组成部分，工作任务较重。因此，各级行要加强领导，充实力量，并为资金管理部门应用微机创造条件，从而进一步强化业务资金管理，提高经营管理水平。
二、本办法规定联行汇差及汇出汇款资金实行分级管理，逐级清算的原则。鉴于目前尚未设置“省辖汇出汇款”会计科目，因此，凡办理省辖联行业务的分行，其汇出汇款资金暂按“汇出汇款”科目余额折半清算。即。汇出汇款资金一半留给分行，由分行预拨给辖内汇票承兑行；另一半上交总行，由总行预拨跨省、区的承兑行。
三、本办法中的存、借差资金额度是指往年累计存（借）差资金、累计上交或返还的重点建设资金净额（包括承包资金）之和扣除1988年以来总行累计拨付的自有资金后的资金差额。
四、为使各行正确执行调拨资金利率，特对现行调拨资金利率说明如下：
1、存差行的利率：计划内上交的资金月利率为7·2‰；超计划上交的资金（指存差行超过存差资金额度而上交的资金）月利率为6·6‰；占用总行的资金（指未交存差资金，反而借用总行的资金）月利率为7·2‰。
2、借差行的利率：计划内借用资金、超计划借用资金（指借差行超过借差资金额度而借用的资金）、上交的资金（指未用借差资金额度，反而上交总行的资金）月利率均为6·6‰。
3、临时借款实行浮动利率，即根据资金供需情况，参考调拨资金、资金市场利率确定。
五、本办法自1991年1月1日起执行。各行应将执行中的问题和意见及时报告总行。
附：建设银行业务资金管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强资金管理，强化调控职能，保证计划内重点建设和正常营运资金的合理需要，灵活调度，组织融通，提高资金使用效益，特制订本办法。
第二条 建设银行业务资金管理的范围包括财政资金、信贷资金、清算资金及其它资金。
第三条 业务资金管理的基本原则是：统一计划、分别管理、统筹调度、相互融通、讲究效益。统一计划，即全行各项业务资金的收支必须纳入资金调拨计划；分别管理，即对不同渠道的资金实行分别管理；统筹调度，即对各渠道的资金统一安排，合理调度；相互融通，即在金融机构之间拆借资金，调剂资金余缺；讲究效益，即在注重社会效益的同时，讲究银行自身的经营效益。
第二章 业务资金分项管理原则
第四条 财政资金。指中央和地方财政交由建设银行经办的预算资金、委托贷款基金，以及财政性存款。
一、财政预算资金实行先拨后用，存大于支，保证支付的原则。各级承办财政拨、贷款的行，必须按照基建支出预算和用款进度，及时向同级财政部门请领资金。预算拨、贷款支出应控制在财政拨存的资金数额内，不得透支。
二、财政委托贷款基金实行先存后贷，以存定贷的原则。委托贷款余额必须控制在委托贷款基金数额内。
三、财政性存款按照人民银行有关规定办理。
第五条 信贷资金。指以信用等方式筹集和分配的货币资金。
一、信贷资金来源与运用差额实行计划管理、差额调拨的原则。计划管理是指各级行按计划应上交的资金，必须足额上交；按计划应由上级行调拨的资金，必须及时下拨。差额调拨是指按照存、借差资金额度进行调拨。
二、自有资金是我行的信贷基金。分别存入各行帐户内，实行只进不出，不得自行冲减的原则。特殊情况必须冲减时，应按照管理权限，报总、分行资金管理部门审批。
三、委托贷款基金结余是指企业单位委托我行发放贷款的基金结余。委托贷款基金坚持来源正当，符合规定，先存后贷，以存定贷的原则。委托贷款余额必须控制在委托贷款基金数额之内。
四、各行发行金融债券应按上级行核定的计划实施，其资金必须纳入信贷计划，统一平衡。
第六条 清算资金。指联行汇差和汇出汇款资金。实行分级管理，逐级清算的原则。每旬末，全国联行汇差及汇出汇款资金由总行清算；省辖联行汇差及汇出汇款资金由各省、自治区分行清算。联行往来轧差为付方余额的由上级行通过调拨资金拨付；联行往来轧差为收方余额的和汇出汇款资金由上级行在调拨资金中抵扣或由下级行上交。各级行不得占用联行汇差和汇出汇款资金发放贷款。
第七条 其它资金。指未列入上述范围而参与全行运营的资金，各行必须加强管理，在保证正常运用的前提下，做到合理地参与全行资金周转。
第三章 业务资金的调度与融通
第八条 建设银行的业务资金调拨实行“划分范围，分级负责，灵活调度，提高效益”的原则。
一、划分范围。根据资金的管理权限，划分总、分行（指省、自治区、直辖市、计划单列市分行，下同）的业务资金供应范围。总行供应的范围是：
1、中央财政拨、贷款资金。包括中央预算拨款、中央预算基建贷款、国家投资公司基建基金委托贷款和特种拨改贷等资金。
2、其它贷款资金。包括中央基建设备储备贷款、中央基建临时贷款、煤代油基建贷款、清理拖欠设备贷款、中央委托贷款（不包括委托贷款基金在经办行的中央委托贷款）和国家投资公司其它委托贷款等资金。
3、全国联行往来轧差后为付方余额的资金。
分行及分行以下行处供应资金的范围，由各行按分级管理的原则自行确定。
二、分级负责。各级行在各自的资金供应范围内，搞好资金的匡算和预测工作，积极组织资金；认真做好计划调度，保证按计划上交资金，调节资金流向，努力做到头寸存量合理适度。
三、灵活调度。根据辖内各行资金余缺情况，采用多种调拨方式，抽多补少，综合平衡，统筹运用，灵活调度。
四、提高效益。各级行要加速资金周转，减少不合理占用和在途资金，提高资金的营运效益。
第九条 业务资金实行计划调拨。各级行要按旬编报业务资金调拨计划。
一、编制依据。各行应根据存、借差资金额度和旬末有关会计科目余额，结合拨（贷）款用款进度、联行汇差及汇出汇款资金，预计的本旬头寸增减变化情况等资料进行编制。
二、编制方法。各行应按上级行规定的计划项目和内容（附式一）自下而上逐级编报。计划必须如实编报，不得虚报冒领资金。
三、编报时间。分行编制的调拨资金计划应于旬后四日内报到总行，地（市）级支行应于旬后二日内报到分行，县级行应于旬后一日内报到管辖行（节假日不顺延）。上报方式可采用电话（传真）、电报形式。如遇上报数字变化，应于报出计划一日内上报更正。在执行过程中，如需退回资金，应征得上级行同意后，再行划款。
第十条 业务资金调拨。
采取自下而上申请，自上而下逐级调拨。一般采取“先预拨、后补拨”的办法。调拨资金时，由资金管理部门填制“建设银行调拨资金通知单”（附式二）一式两联，盖章后自留一联，另一联转会计部门。
为了加速资金周转，减少资金在途，有条件的分行在辖内可以采取以下调拨方式：
（一）横向调拨。即上级行根据所属行资金头寸情况，通知一个所属行将资金直接汇划给另一个所属行。调出行在汇出资金后，填制“建设银行横向调拨资金通知单”（附式三）一式六联。盖章后一联自留，一联转会计部门划款，其余四联分别寄上级行和调入行资金管理部门各两联。
各行资金管理部门审查盖章后一联转会计部门。上级行减少调出行的调拨资金，增加调入行的调拨资金。
（二）越级调拨。即上级行在调拨资金时，将资金越过一级直接调给经办行。上级行实行越级调拨时，由资金管理部门签发“建设银行越级调拨资金通知单”（附式四）一式六联，盖章后，两联自留，其余四联分别寄经办行及其管辖行资金管理部门各两联。各行资金管理部门将其中一联转本行会计部门记帐。管辖行增加由上级行调拨资金，同时增加对经办行的调拨资金；经办行增加由管辖行调拨资金。
（三）转帐调拨。即上级行根据资金调度需要，用转帐的方式对下级行调拨资金。转帐时，由上级行资金管理部门填制“建设银行转帐调拨资金通知单”（附式五）一式六联，盖章后，两联自留，两联送会计部门转帐；两联寄下级行资金管理部门，其中一联转会计部门。
第十一条 临时借款。指建设银行系统内因资金临时不足和特定用途而发生的一种短期借用资金。借款行提出书面申请报上级行审批后，由上级行资金管理部门填制“建设银行临时借款通知单”（附式六）一式四联，盖章后，一联自留，一联转会计部门记帐划款；两联寄借款行资金管理部门，其中一联转会计部门。
临时借款期限一般不超过四个月，借款利率、结息时间由上级行确定。临时借款必须按期归还，如因特殊情况不能按期归还的，必须提前十天向上级行申请展期。逾期不还的，由上级行按逾期额，加收利息。
第十二条 拆借资金。指银行、非银行金融机构之间相互融通短期资金的行为。拆借资金实行自主自愿、平等互利、恪守信用、短期融通的原则。拆借资金的数量、期限、利率、用途按人民银行的规定办理。拆出、拆入和归还资金时，必须通过人民银行汇款，不得通过联行划款。
第十三条 为了平衡资金余缺，上级行可以调用下级行的资金。下级行接到上级行的交款通知（附式七），必须按期汇交资金。逾期不交的，按调拨资金利率上浮50％加收迟交费，由上级行扣收。
第十四条 为保证全行资金正常运转，各级行对联行汇差、汇出汇款及按计划应上交的资金，必须按时清算，及时上交。任意多占或长期多占资金的，上级行有权采取必要的措施，包括加罚利息、扣调或停调资金、扣减贷款规模等，情节严重的，要追究行领导责任。
第十五条 上、下级行要定期核对调拨资金、临时借款、累计存（借）差资金额度以及相互占用的资金。如有不符，要及时查对。
第四章 调拨资金清算及利息结算
第十六条 调拨资金的年度清算，统一由上至下进行，而且上下级行必须同时点、同口径、同额度、分层次完成，不得跨月。即上级行编妥会计决算后，由资金管理部门填制“调拨资金清算通知单”（附式八）一式两联，经资金管理部门和会计部门盖章后，寄下级行资金管理部门，其中一联转会计部门转帐。
总行对分行清算范围包括：中央预算基建拨款支出、中央地质勘探拨款支出、联行往来资金。
分行对地方预算基本建设、地质勘探等项拨款支出及省辖联行往来资金的清算可比照上述要求办理。
贷款资金不办理清算。
第十七条 调拨资金和临时借款利息结算。
一、业务资金调拨中属于上级行供应资金范围的部分不计息；超过上级行供应范围的部分和信贷资金，按上级行规定的利率和计算方法计息。
二、调拨资金利息由下而上按旬计算，一年分四期结算。即上年的十二月至本年二月，三月至五月，六月至八月，九月至十一月。
三、总、分行之间的调拨资金利息结算，由分行填制“调拨资金利息计算表”（附式九）后，上报总行一份，并于三、六、九、十二月二十日之前结清利息。
四、总行收到分行划（寄）来的利息和“调拨资金利息计算表”，应先行记帐，然后根据资金平衡表及有关资料进行审核。如有不符，由总行办理调整利息手续。
五、临时借款按日积数计息。计息起止日期为：自借出行汇出之日起至还款行划出款之日止。
六、分行对所属行的利息结算方法及划息时间由分行确定，但必须在每季终了前逐级办理完毕，以便全面反映各行的财务成果。
第五章 业务资金管理工作的组织及职责
第十八条 业务资金管理工作是一项全行性的工作，各级行必须加强领导，分行及分行以下的行处要成立资金管理领导小组。其成员由各有关业务部门领导组成，并由一位行长分管负责。其职能是定期对资金管理全过程进行研究指导，协调各有关部门共同做好资金管理工作。
第十九条 资金管理工作要有相应的机构办理。总行在计划部设资金处，各分行设资金管理部门，配置3至5人；地（市）级支行配备2至3名专职资金管理人员；县级行可配备1名专职人员。各级行资金管理人员应相对稳定。
第二十条 资金管理部门的主要职责。各级行的资金管理部门应按照业务资金管理办法开展工作。
一、做好基础工作。要记好有关台帐，主要有：领（借）资金、资金调拨、资金头寸、融通资金、临时借款、自有资金、累计存（借）差资金额度。注意积累历史资料，摸索资金运动规律。
二、根据会计部门和业务部门提供的情况资料，负责审查、汇总、编报业务资金调拨计划。
三、加强资金分析与预测，随时掌握全行资金动态和资金余缺情况，搞好资金平衡调度与融通，保证资金供应，减少占用，提高资金使用效益。
四、定期向本行领导和有关业务部门提供资金信息，在分析研究的基础上提出建议和措施。
五、管辖行要定期向下反馈资金动态与信息，深入基层调查研究，总结推广经验，加强业务培训与指导，帮助辖内行提高管理水平。
第二十一条 会计部门要及时向资金管理部门，提供人民银行往来存款户余额、资金平衡表（或软盘）、会计电旬报，以及调拨资金、临时借款、拆借资金等业务资金收帐通知。根据资金管理部门提供的调拨资金、临时借款、拆借资金和调拨资金年度清算等数据办理记帐、划款手续；如遇大额联行划款或解付，应及时通知资金管理部门。
第二十二条 计划部门要及时向资金管理部门提供信贷收支（差额）计划、计划执行情况以及其他有关资料。
第二十三条 为了综合平衡和调拨资金的需要，拨（贷）贷、建经、筹资等部门应提供年度投资计划，已下达的拨款限额、贷款指标，以及贷款回收、大额存款、债券到期资金落实情况、用款信息等。
第二十四条 各级行资金管理部门要做好资金分析工作。下级行要定期向上级行报送资金分析报告。分行每季要写出有内容、有重点、有分析、有典型的资金分析报告，于季末十五日内报送总行。报告的主要内容有：（1）本期资金状况及资金变化原因；（2）资金供应到位情况（突出重点项目）；（3）资金使用效益，包括灵活调度，减少在途，积极融资，压缩占用，提高资金利用率；（4）存、借差资金额度完成情况和资金预测；（5）存在问题和解决措施。
第二十五条 为了促进资金管理工作，各级行对业务资金调拨计划的编报和资金营运效益及分析报告水平应定期进行考核。总行对分行将不定期进行抽查和考评。分行可根据实际情况，对所属行制定具体考核办法。
第六章 附 则
第二十六条 本办法自1991年1月1日起实行。总行1986年11月4日印发的《建设银行业务资金管理和调拨办法》同时废止。
第二十七条 各省、自治区、直辖市及计划单列市分行，可依据本办法结合本地区具体情况制定实施细则，并报总行备案。
附式：中国人民建设银行业务资金调拨计划表
年 月 日 单位:万元
┌─────────────────────────┬──┬───┬──┐
│ │电报│ │ │
│ 项 目 │代号│金 额 │备注│
├─────────────────────────┼──┼───┼──┤
│(一)上旬止已调资金 │ │ │电报│
├─────────────────────────┼──┼───┤代号│
│ 上旬止总行供应范围内的资金[(二)+(三)+(四)] │ × │ │栏有│
├─────────────────────────┼──┼───┤"×"│
│(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额 │ │ │号的│
├─────────────────────────┼──┼───┤不上│
│(三)上旬止应调入(+)或调出(-)联行汇差资金 │ │ │报. │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(四)上旬止应调出(-)汇出汇款资金 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(五)上旬止总行多供应分行资金[(一)-(二)-(三)-(四)] │ × │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(六)上旬止总行少供应分行资金[(二)+(三)+(四)-(一)] │ × │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(七)本期止累计存(-)借(+)差资金额度 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(八)上旬止借差行超计划借用资金 │ │ │ │
│ [(一)-(二)-(三)-(四)-(七)] │× │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(九)上旬止借差行超计划上交资金 │× │ │ │
│ [(二)+(三)+(四)-(一)+(七)] │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(十)预计本旬总行供应资金的支用额 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(十一)预计本旬借用(+)或上交(-)信贷资金 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(十二)本旬申请(+)或上交(-)资金合计 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(十三)预计下一旬申请(+)或上交(-)资金 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┼──┤
│ 补 充 资 料 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(一)上旬止人行往来存款 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(二)上旬止同业往来 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(三)上旬止库存现金 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(四)上旬止借入人民银行年度性借款 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(五)上旬止借入人民银行季节性,日拆性借款 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(六)上旬止拆入资金 │ │ │ │
├─────────────────────────┼──┼───┤ │
│(七)上旬止拆出资金 │ │ │ │
└─────────────────────────┴──┴───┴──┘
负责人: 经办人:
附式一(附表)：业务资金调拨计划编制说明
───────────┬───────────────────────────────────
计划项目 │ 计算依据和计算方法
───────────┼───────────────────────────────────
(一)上旬止已调资金 │521调拨资金--总行业务资金户
───────────┼───────────────────────────────────
上旬止总行供应范围内 │"(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额"+"(三)上旬止应调入
的资金[(二)+(三)+(四)]│(+)或调出(-)联行汇差资金"+"(四)上旬止应调出(一)汇出汇款资金"
───────────┼───────────────────────────────────
(二)上旬止总行供应的 │102核定中央基建限额存款限额-103中央基建限额存款+104核定中央地质
拨(贷)款实际支用额 │勘探限额-105中央地质勘探限额存款+106核定中央预付下年度限额-107中央预付
│下年度限额存款+108中央上年度拨款支出+112核定中央专项限额-113中央专项限
│额存款+431中央预算基建贷款基金(付方余额)+432中央预算基建贷款
│+466国家基建基金投资公司贷款(总行填)+468国家基建基金部门贷款
│+408中央基建设备储备贷款+434中央基建临时贷款+436清理拖欠设备
│贷款+438煤代油基建贷款+452中央委托贷款-451中央委托贷款基金
│+460国家投资公司基建基金委托贷款+470国家投资公司其他委托贷款
│+474特种拨改贷+602垫付基建贷款利息科目中的"026中央垫付基建
│贷款利息户".
───────────┼───────────────────────────────────
(三)上旬止应调入(+)或 │525上年联行往来(付方余额)+531联行往帐(付方余额)+533联行来帐
调出(-)联行汇差资金 │(付方余额)-525上年联行往来(收方余额)-531联行往帐(收方余额)
│-533联行来帐(收方余额)
───────────┼───────────────────────────────────
(四)上旬止应调出(-)汇 │643汇出汇款(有省辖联行往来的分行按科目余额的50%计算填列)
出汇款资金 │
───────────┼───────────────────────────────────
(五)上旬止总行多供应 │"(一)上旬止已调资金"-"(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额
分行资金[(一)-(二)- │"-"(三)上旬止应调入(+)或调出(-)联行汇差资金"-"(四)上旬止应调
(三)-(四)] │出(-)汇出汇款资金"
│
│
───────────┼───────────────────────────────────
(六)上旬止总行少供应 │"(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额"+"(三)上旬止应调入(+)或
分行资金[(二)+(三) │调出(-)联行汇差资金"+"(四)上旬止应调出(-)汇出汇款资金"-"(-)上旬
+(四)-(一)] │止已调资金"
───────────┴───────────────────────────────────
───────────┬───────────────────────────────────
计划项目 │ 计算依据和计算方法
───────────┼───────────────────────────────────
(七)本期止累计存(-)借 │累计存差资金额度计算方法:往年上交的存差资金+(往年上交重点建设
(+)差资金额度 │资金-往年返还重点建设资金)+(本期止上交重点建设资金-本期止返
│还重点建设资金)+1988年以来累计拨付分行的自有资金
│累计借差资金额度计算方法:往年总行拨补分行的计划内借差资金-
│(往年上交重点建设资金-往年返还重点建设资金)-(本期止上交重点
│建设资金-本期止返还重点建设资金)-1988年以来累计拨付分行的自有
│资金
───────────┼───────────────────────────────────
(八)上旬止借差行超计 │"(一)上旬止已调资金"-"(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额"-"
划借用资金 │(三)上旬止应调入(+)或调出(-)联行汇差资金"-"(四)上旬止应调出(-)
│汇出汇款资金"-"(七)本期止累计存(-)借(+)差资金额度"
│
───────────┼───────────────────────────────────
(九)上旬止存差行超计 │"(二)上旬止总行供应的拨(贷)款实际支用额"+"(三)上旬止已调入
划上交资金 │(+)或调出(-)联行汇差资金"+"(四)上旬止应调出(-)汇出汇款资金
│"-"(一)上旬止已调资金"+"(七)本期止累计存(-)借(+)差资金额度"
│
───────────┼───────────────────────────────────
(十)预计本旬总行供应 │参考上旬止总行供应资金的实际支用额,结合业务部门提供的情况,测算本旬
资金的支用额 │的拨(贷)款支用进度和联行汇差及汇出汇款资金情况填列.
───────────┼───────────────────────────────────
(十一)预计本旬借用(+) │根据本行资金头寸和实际需要填列.
或上交(-)信贷资金 │
───────────┼───────────────────────────────────
(十二)本旬申请(+)或上 │"(十)预计本旬总行供应资金的支用额"+"(十一)预计本旬借用(+)或上
交(-)资金合计 │交(-)信贷资金"
───────────┼───────────────────────────────────
(十三)预计下一旬申请 │参考累计存(借)差资金额度,以及信贷资金来源和运用情况,结合总行
(+)或上交(-)资金 │供应资金的实际需要填列.
───────────┴───────────────────────────────────
───────────┬───────────────────────────────────
计划项目 │ 计算依据和计算方法
───────────┼───────────────────────────────────
补 充 资 料 │
───────────┼───────────────────────────────────
(一)上旬止人行往来存 │502人民银行往来
───────────┼───────────────────────────────────
款 │
───────────┼───────────────────────────────────
(二)上旬止同业往来 │507同业往来(付方余额)
───────────┼───────────────────────────────────
(三)上旬止库存现金 │518库存现金
───────────┼───────────────────────────────────
(四)上旬止借入人行年 │503借入人民银行资金(年度借款户)
───────────┼───────────────────────────────────
度性借款 │
───────────┼───────────────────────────────────
(五)上旬止借入人民银 │503借入人民银行资金(季节性借款户+日拆性借款户)
───────────┼───────────────────────────────────
行季节性、日拆性借 │
───────────┼───────────────────────────────────
款 │
───────────┼───────────────────────────────────
(六)上旬止拆入资金 │519同业拆入
───────────┼───────────────────────────────────
(七)上旬止拆出资金 │522同业拆出
───────────┴───────────────────────────────────
附式二：建设银行调拨资金通知单
单位:万元
┌─────┬────┬────┬─────┐
│调入行名称│ │ 金 额 │ │
├─────┴────┼────┴─────┤
│备 注: │ 签 章: │
│ │ │
│ │ │
└──────────┴──────────┘
负责人: 经办人: 制单日期 19 年 月 日
附式三：建设银行横向调拨资金通知单
单位:万元
┌─────┬───────┬─┬────┬───────┐
│调出行名称│ │调│ 全 称 │ │
├─────┼───────┤ ├────┼───────┤
│汇出日期 │ 年 月 日 │入│ 帐 号 │ │
├─────┼───────┤ ├────┼───────┤
│金 额 │ │行│开户银行│ │
├─────┴───────┼─┴────┴───────┤
│ 根据 行 年 月│调入行或上级行签章: │
│日通知,我行已将资金汇出. │ │
│ 调出行签章 │ │
└─────────────┴──────────────┘
负责人: 经办人: 制单日期 年 月 日
附式四:
建设银行越级调拨资金通知单
单位:万元
┌─────┬───────┬─┬────┬───────┐
│调出行名称│ │调│ 全 称 │ │
├─────┼───────┤ ├────┼───────┤
│汇出日期 │ 年 月 日 │入│ 帐 号 │ │
├─────┼───────┤ ├────┼───────┤
│金 额 │ │行│开户银行│ │
├─────┴───────┼─┴────┴───────┤
│ 备 注: │ 签 章: │
│ │ │
└─────────────┴──────────────┘
负责人: 经办人: 制单日期 年 月 日
附式五：建设银行转帐调拨资金通知单
主送: 行 抄送: 单位:万元
┌──────┬──────┬──────┬────┐
│转出帐户名称│ │转入帐户名称│ │
├────┬─┴──────┼────┬─┴────┤
│转帐日期│19 年 月 日 │金 额│ │
├────┴────────┼────┴──────┤
│ 备 注: │ 签 章: │
│ │ │
└─────────────┴───────────┘
负责人: 经办人: 制单日期: 年 月 日
附式六：建设银行临时借款通知单
单位:万元
┌─────┬────┬────┬────────┐
│借入行名称│ │ 金 额 │ │
├─────┼────┼────┼────────┤
│ 帐 号 │ │ 利 率 │ 月利率 │
├─────┼────┼────┼────────┤
│ 开户银行 │ │归还日期│ 年 月 日│
├─────┴────┼────┴────────┤
│ 备 注: │ 签 章: │
│ │ │
└──────────┴─────────────┘
负责人: 经办人: 制单日期: 年 月 日
附式七：建设银行上交业务资金通知
行:
根据你行资金头寸和占用我行资金情况,令你行于 年 月 日前
将资金 万元汇交我行,如逾期不交则按 %计收迟交费.
一九 年 月 日
附式八：调拨奖金清算通知单
行:
你行 年度会计决算已经审查完毕,请按本通知单第二项所列金额,
于 年 月 日办理清算转帐手续.
┌───────────┬────┬────┐
│ 项 目 │ 金 额│备 注 │
├───────────┼────┼────┤
│一.年末调拨资金户余额 │ │ │
├───────────┼────┤ │
│二.当年应转销支出合计 │ │ │
├───────────┼────┤ │
│ 中央拨款支出 │ │ │
├───────────┼────┤ │
│ 加:联行来帐(付方)余额│ │ │
├───────────┼────┤ │
│ 减:联行往帐(收方)余额│ │ │
├───────────┼────┤ │
│三.当年调拨资金结余 │ │ │
└───────────┴────┴────┘
资金管理部门章 填制日期: 年 月 日
会计部门章
附式九：调拨资金利息计算表
编报行名称:
┌───────────────────────┬────────┬────────┬────────┬───────┬────┐
│ 金 额 │ 月 份 │ 月 份 │ 月 份 │ 合 计 │利息(元)│
│ ├──┬──┬──┼──┬──┬──┼──┬──┬──┼───────┤(11)=(10│
│ │上旬│中旬│下旬│上旬│中旬│下旬│上旬│中旬│下旬│(10)=(1)(2)+( │)÷3× │
│ 项 目 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3)+(4)+(5)+(6)│ 利率 │
│ │(1) │(2) │ (3)│(4) │(5) │ (6)│ (7)│ (8)│ (9)│ +(7)+(8)+(9)│ │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(一)已调资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(二)总行供应资金的拨(贷)款实际支用额 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(三)应调入(+)或调出(-)联行汇差资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(四)应调出(-)汇出汇款资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(五)总行多供应分行资金[(一)-(二)-(三)-(四)] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴───────────────────────────────────────┘
┌───────────────────────┬────────┬────────┬────────┬───────┬────┐
│ 金 额 │ 月 份 │ 月 份 │ 月 份 │ 合 计 │利息(元)│
│ ├──┬──┬──┼──┬──┬──┼──┬──┬──┼───────┤(11)=(10│
│ │上旬│中旬│下旬│上旬│中旬│下旬│上旬│中旬│下旬│(10)=(1)(2)+( │)÷3× │
│ 项 目 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3)+(4)+(5)+(6)│ 利率 │
│ │(1) │(2) │ (3)│(4) │(5) │ (6)│ (7)│ (8)│ (9)│ +(7)+(8)+(9)│ │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(一)已调资金 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
│(六)总行少供应分行资金[(二)+(三)+(四)-(一)] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(七)本期止累计存(一)借(+)差资金额度 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ × │
├─────────────┬─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(八)借差行超计划借用资金 │计算结果为正数时填│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│[(一)-(二)-(三)-(四)-(七)]│计算结果为负数时填│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │不计息 │
├─────────────┼─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(九)存差行超计划上交资金 │计算结果为正数时填│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│[(二)+(三)+(四)-(一)+(七)]│计算结果为负数时填│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │不计息 │
├─────────────┴─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│(十)应收(+)或付(-)上级行利息 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───────┼────┤
│ 合计[(六)+(九)-(五)-(八)] │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴───────┴────┤
│ 备 注 │ │
└───────────────────────┴───────────────────────────────────────┘
注:1.本表按照"中国人民建设银行业务资金调拨计划表"有关数字同口径填列.
2.存差行超计划上交资金利息=超计划上交资金÷3×(超计划上交资金利率-计划内存差资金利率)
3.借差行超计划借用资金利息=超计划借用资金÷3×(超计划借用资金利率-计划内借差资金利率)
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